Taux URSSAF auto-entrepreneur : barème et calcul 2026

Quels sont les taux URSSAF applicables aux auto-entrepreneurs ?

Le montant de vos cotisations sociales dépend directement de votre catégorie d'activité. Chaque euro de chiffre d'affaires encaissé est soumis à un taux fixe qui couvre l'ensemble de vos charges sociales : maladie, retraite, invalidité-décès, CSG-CRDS et contribution à la formation professionnelle (CFP).

Taux par catégorie d'activité (tableau récapitulatif)

Ces taux incluent la totalité de vos cotisations sociales, la CSG-CRDS et la CFP. Vous n'avez aucun prélèvement supplémentaire à ajouter sur vos cotisations.

Pourquoi les taux BNC augmentent-ils depuis juillet 2024 ?

Les auto-entrepreneurs en BNC (Bénéfices Non Commerciaux) au régime BNC font face à une hausse progressive de leurs cotisations depuis le 1er juillet 2024. Cette augmentation, prévue par le décret du 30 mai 2024, finance la retraite complémentaire des indépendants (RCI) et aligne leurs droits sur ceux des autres travailleurs indépendants.

Le calendrier de hausse se déroule en trois étapes :

• Avant juillet 2024 : 21,1 %
• Juillet à décembre 2024 : 23,1 %
• 2025 : 24,6 %
• 2026 : 25,6 % (dernière étape)

Pour un auto-entrepreneur BNC qui encaisse 3 000 € par mois, la hausse entre le début 2024 et 2026 correspond à un surcoût de 135 € par mois, soit 1 620 € de cotisations supplémentaires par an.

Les professions libérales rattachées à la CIPAV (Caisse Interprofessionnelle de Prévoyance et d'Assurance Vieillesse) sont aussi concernées : leur taux est passé de 21,2 % à 23,2 % au 1er janvier 2025. Cette hausse, souhaitée par le conseil d'administration de la CIPAV, renforce les droits en retraite complémentaire et en invalidité-décès.

Comment calculer ses cotisations URSSAF en auto-entreprise ?

Le calcul des cotisations URSSAF en micro-entreprise repose sur un principe simple : un pourcentage appliqué à votre chiffre d'affaires encaissé. Trois étapes suffisent pour déterminer le montant exact.

• Appliquer le pourcentage de cotisations à votre CA encaissé
• Identifier les montants à intégrer ou non dans votre déclaration
• Vérifier votre résultat avec des cas pratiques chiffrés

La formule de base

La formule est la suivante :

Cotisations = Chiffre d'affaires encaissé × Taux applicable

Vous déclarez votre CA chaque mois ou chaque trimestre sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr. Le montant de vos cotisations est calculé automatiquement à partir du taux correspondant à votre activité.

Deux points importants à retenir :

• Seul le CA encaissé compte. Une facture émise mais non payée n'entre pas dans la base de calcul.
• Si vous n'avez rien encaissé sur la période, vos cotisations sont de 0 €. Vous devez malgré tout effectuer votre déclaration, même à zéro. L'absence de déclaration entraîne une pénalité forfaitaire.

Que faut-il inclure dans le chiffre d'affaires déclarable ?

La question revient souvent : quels montants déclarer exactement ?

À inclure dans votre CA :

• Le total des factures encaissées sur la période
• Les pourboires perçus
• Les financements participatifs liés à votre activité

À exclure de votre CA :

• Les débours (frais avancés pour le compte de votre client, refacturés à l'identique)
• Les rétrocessions d'honoraires versées à un confrère

Attention : vos charges courantes (achats de matériel, commissions de plateformes, frais de déplacement, loyer professionnel) ne sont pas déductibles de votre CA. En micro-entreprise, c'est l'abattement forfaitaire fiscal (71 % pour la vente, 50 % pour les prestations BIC, 34 % pour les BNC) qui tient lieu de prise en compte des charges pour l'impôt sur le revenu.

Pour éviter les erreurs de déclaration de CA, un expert-comptable en ligne comme L'Expert-Comptable.com peut vérifier vos déclarations URSSAF et sécuriser votre conformité, à partir de 49 € HT par mois.

Trois exemples de calcul concrets

Exemple 1 : artisan e-commerce (BIC vente)

Un vendeur en ligne encaisse 4 000 € de CA par mois. Son taux de cotisations est de 12,3 %.

• Cotisations mensuelles : 4 000 × 12,3 % = 492 €
• Cotisations annuelles : 492 × 12 = 5 904 €
• CA annuel : 48 000 €
• Revenu net avant impôt : 48 000 - 5 904 = 42 096 €

Exemple 2 : consultant freelance (BNC régime général)

Un consultant en marketing digital encaisse 3 000 € par mois. Son taux est de 24,6 %.

• Cotisations mensuelles : 3 000 × 24,6 % = 738 €
• Cotisations annuelles : 738 × 12 = 8 856 €
• CA annuel : 36 000 €
• Revenu net avant impôt : 36 000 - 8 856 = 27 144 €

Exemple 3 : architecte (CIPAV)

Un architecte auto-entrepreneur encaisse 2 500 € par mois. Son taux CIPAV est de 23,2 %.

• Cotisations mensuelles : 2 500 × 23,2 % = 580 €
• Cotisations annuelles : 580 × 12 = 6 960 €
• CA annuel : 30 000 €
• Revenu net avant impôt : 30 000 - 6 960 = 23 040 €

ACRE : quels taux réduits la première année ?

L'ACRE (Aide à la Création et Reprise d'Entreprise) permet de diviser vos cotisations par deux pendant votre première année d'activité. Encore faut-il remplir les conditions et faire la demande d'ACRE à temps.

Conditions d'éligibilité à l'ACRE

L'ACRE est accessible aux auto-entrepreneurs qui se trouvent dans l'une de ces situations au moment de la création :

• Demandeur d'emploi indemnisé ou inscrit à France Travail depuis plus de 6 mois
• Bénéficiaire du RSA, de l'ASS ou de l'ATA
• Jeune de 18 à 25 ans (ou jusqu'à 29 ans en situation de handicap)
• Créateur dans un quartier prioritaire de la politique de la ville (QPV)

La demande doit être adressée à l'URSSAF dans les 60 jours suivant la déclaration de début d'activité. L'exonération s'applique pendant 4 trimestres civils à compter de la date de création.

Tableau des taux ACRE par catégorie

Les taux ACRE évoluent en même temps que les taux normaux. Avec la hausse des cotisations BNC, le taux ACRE BNC est passé de 10,6 % (avant juillet 2024) à 12,3 % en 2025.

Versement libératoire de l'impôt : quel taux supplémentaire ?

Le versement libératoire de l'impôt sur le revenu permet de régler votre IR en même temps que vos cotisations sociales, via un pourcentage supplémentaire appliqué à votre CA. Ce n'est pas une obligation, mais une option fiscale.

Principe et conditions d'éligibilité

Avec le versement libératoire, vous payez votre impôt sur le revenu au fil de l'eau, en même temps que vos cotisations URSSAF. Le prélèvement est définitif : vous n'avez plus d'impôt à payer sur vos revenus d'auto-entrepreneur lors de votre déclaration annuelle.

Pour en bénéficier, votre revenu fiscal de référence de l'année N-2 ne doit pas dépasser un certain seuil par part de quotient familial (environ 27 478 € pour les revenus 2023). La demande se fait à la création de votre auto-entreprise, ou avant le 30 septembre pour une application au 1er janvier suivant.

Taux du versement libératoire par activité

Le versement libératoire s'ajoute aux cotisations sociales. Pour un consultant BNC qui encaisse 3 000 € par mois, le prélèvement total passe de 738 € (cotisations seules) à 804 € (cotisations + versement libératoire de 66 €).

À quoi servent vos cotisations URSSAF ?

Vos cotisations ne partent pas « dans le vide ». Elles financent des droits sociaux concrets dont vous bénéficiez en tant qu'auto-entrepreneur.

Les droits sociaux financés par les cotisations

• Assurance maladie et indemnités journalières : prise en charge de vos frais de santé et versement d'indemnités en cas d'arrêt maladie (après un délai de carence).
• Retraite de base : validation de trimestres au régime général de la Sécurité sociale, sous condition de CA minimum.
• Retraite complémentaire (RCI) : accumulation de points convertis en droits retraite. C'est la raison principale de la hausse des taux BNC depuis 2024.
• Invalidité-décès : couverture en cas d'invalidité permanente et versement d'un capital décès à vos proches.
• CSG-CRDS : contribution au financement de la protection sociale.
• Contribution à la formation professionnelle (CFP) : accès à des formations financées via votre compte CPF.

La répartition concrète de 100 € de cotisations

Pour un auto-entrepreneur en BIC vente (taux de 12,3 %), voici comment se répartissent 100 € de cotisations versées :

La retraite (base + complémentaire) absorbe à elle seule 63 % de vos cotisations. C'est ce poste que la hausse des taux BNC vient renforcer. Pour comprendre comment ces trimestres sont validés, consultez les règles de la cotisation retraite en micro-entrepreneur.

Cas particuliers et taux spécifiques

Certaines situations modifient les taux de cotisations applicables. Voici les trois cas les plus fréquents.

Auto-entrepreneurs dans les DROM

Les auto-entrepreneurs installés dans les Départements et Régions d'Outre-Mer (Guadeloupe, Guyane, Martinique, La Réunion) bénéficient de taux réduits pendant leurs 3 premières années d'activité. Ces taux varient selon la catégorie d'activité et l'année d'exercice. Mayotte a un régime spécifique. Consultez la page dédiée sur autoentrepreneur.urssaf.fr pour connaître les taux exacts applicables à votre situation.

Activité mixte : comment déclarer ?

Si vous exercez deux activités de nature différente (par exemple, vente de marchandises et prestation de service), vous devez déclarer chaque CA dans sa catégorie respective. Chaque part est soumise au taux correspondant.

Exemple : un auto-entrepreneur qui encaisse 60 000 € en achat-revente et 40 000 € en prestations de services BIC paie :

• 60 000 × 12,3 % = 7 380 €
• 40 000 × 21,2 % = 8 480 €
• Total : 15 860 € de cotisations annuelles

Attention aux plafonds : le CA global ne doit pas dépasser 188 700 €, dont 77 700 € maximum pour la partie services.

En cas d'activité mixte, L'Expert-Comptable.com vous accompagne pour ventiler correctement votre chiffre d'affaires entre catégories et sécuriser vos déclarations.

Location de meublés de tourisme classés

La location de meublés de tourisme classés bénéficie d'un taux de cotisations réduit à 6 % du CA. Depuis 2025, cette activité relève des BIC prestations de services sur le plan fiscal. L'affiliation à l'URSSAF est obligatoire dès que les recettes annuelles dépassent 23 000 €.

Les questions fréquentes sur les taux URSSAF auto-entrepreneur

Quel est le taux URSSAF pour un auto-entrepreneur en prestation de services ?

Le taux dépend de votre catégorie fiscale. Pour les prestations artisanales ou commerciales (BIC), il est de 21,2 %. Pour les prestations intellectuelles (BNC, régime général), il est de 24,6 % en 2025. Les professions libérales CIPAV sont à 23,2 %.

Pourquoi mes cotisations auto-entrepreneur ont-elles augmenté en 2024 ?

Depuis juillet 2024, les taux BNC et CIPAV augmentent progressivement pour financer la retraite complémentaire (RCI). Le taux BNC passe de 21,1 % à 25,6 % d'ici 2026, dernière étape du calendrier prévu par décret.

Comment savoir si je suis en BIC ou en BNC en auto-entreprise ?

Si vous vendez des marchandises ou fournissez des prestations artisanales ou commerciales, vous êtes en BIC. Si vous exercez une activité intellectuelle (conseil, formation, graphisme, développement), vous êtes en BNC. Votre code APE et votre déclaration de début d'activité déterminent votre catégorie.

Le taux URSSAF auto-entrepreneur inclut-il la CSG-CRDS ?

Oui. Le taux global affiché (par exemple 24,6 % pour les BNC) inclut toutes les cotisations sociales, la CSG-CRDS et la CFP. Aucun prélèvement supplémentaire ne s'ajoute.

Puis-je déduire mes charges avant de calculer mes cotisations ?

Non. En micro-entreprise, les cotisations sont calculées sur le CA brut encaissé, sans déduction de charges. C'est l'abattement forfaitaire fiscal (71 %, 50 % ou 34 % selon l'activité) qui tient lieu de prise en compte des charges pour l'impôt sur le revenu. Pour en savoir plus sur les charges déductibles pour les BNC et les BIC, les règles diffèrent selon le régime fiscal.

Quel est le taux URSSAF avec l'ACRE pour un auto-entrepreneur ?

L'ACRE divise le taux de cotisations par deux pendant la première année. Par exemple : 6,2 % au lieu de 12,3 % en BIC vente, 10,6 % au lieu de 21,2 % en BIC prestation, et 12,3 % au lieu de 24,6 % en BNC. La demande doit être faite dans les 60 jours suivant la création.

Est-ce que je paie des cotisations URSSAF si je n'ai pas de chiffre d'affaires ?

Non. Le principe du régime micro-social : 0 € de CA encaissé = 0 € de cotisations. Vous devez malgré tout effectuer votre déclaration (mensuelle ou trimestrielle), même à zéro. L'absence de déclaration entraîne des pénalités.

Quelle est la différence entre le taux URSSAF et le versement libératoire ?

Le taux URSSAF correspond aux cotisations sociales obligatoires (maladie, retraite, CSG-CRDS). Le versement libératoire est une option fiscale qui permet de payer l'impôt sur le revenu en même temps, via un pourcentage supplémentaire (1 %, 1,7 % ou 2,2 % selon l'activité). Les deux se cumulent. Pour mieux comprendre les impôts pour un auto-entrepreneur, il est utile de distinguer ces deux prélèvements.

Les taux URSSAF auto-entrepreneur vont-ils encore augmenter ?

Oui, pour les BNC au régime général uniquement. Le taux passera de 24,6 % à 25,6 % au 1er janvier 2026, dernière étape du calendrier prévu par décret. Les taux BIC et le taux CIPAV ne sont pas concernés par de nouvelles hausses annoncées à ce jour.

Comment passer de la déclaration mensuelle à trimestrielle ?

Vous pouvez modifier la périodicité de déclaration auprès de l'URSSAF avant le 31 octobre de l'année en cours, pour une application au 1er janvier suivant. À la création, le choix se fait lors de la déclaration de début d'activité. La périodicité trimestrielle convient aux activités avec des revenus irréguliers.

Sources & Références

Service-Public : Cotisations sociales d'un micro-entrepreneur : ce qu'il faut savoir

URSSAF : Évolution des taux de cotisations sociales des auto-entrepreneurs

Economie.gouv.fr : Micro-entreprises, quel est le montant de vos cotisations sociales ?