La cotisation retraite en micro-entrepreneur : Comment ça marche ?

Est-ce qu'un micro-entrepreneur cotise pour la retraite ? 

La réponse est oui ! Chaque mois ou trimestre, lorsqu’un micro-entrepreneur déclare son chiffre d’affaires à l’URSSAF, ce dernier est redevable de cotisations sociales selon un pourcentage de son chiffre d’affaires déclaré.

Parmi ce forfait global de cotisations sociales (aussi appelé "forfait social"), on retrouve l’assurance pour la maladie, l’invalidité, la retraite ou encore la formation professionnelle.

Une fois collectées, l’URSSAF se charge ensuite de redistribuer ces sommes d’argent aux différents organismes dédiés, on parle alors de "répartition des cotisations".

Quelles sont les cotisations pour l'assurance retraite d'un micro-entrepreneur ?

Une partie des cotisations sociales de ce forfait global va vers la caisse de retraite dont dépend le micro-entrepreneur. Selon l’activité exercée, il peut s'agir : 

• De l’Assurance Retraite du Régime Général (pour les artisans, commerçants et professions libérales non réglementées).

• De la CIPAV (Caisse Interprofessionnelle de Prévoyance et d’Assurance Vieillesse des professions libérales) pour les professions libérales réglementées.

Avec ces cotisations seront financées la retraite de base ainsi que la retraite complémentaire. 

Bon à savoir : Une fois votre micro-entreprise déclarée, vous n’avez pas de démarches particulières à faire pour votre affiliation. C'est l’URSSAF qui se charge de vous affilier auprès du bon organisme. Aussi, vous pouvez recevoir des courriers de certaines caisses de retraite complémentaire rattachées à l’Agirc-Arrco mais vous ne devez pas en tenir compte car cela concerne uniquement les entreprises qui embauchent des salariés. 

Comment cotiser pour la retraite ?

Afin de cotiser pour sa retraite, un micro-entrepreneur doit déclarer son chiffre d’affaires chaque mois ou trimestre sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr. Le montant des cotisations à payer à l'URSSAF varie en fonction du chiffre d’affaires déclaré.

Si le chiffre d'affaires déclaré est nul, le micro-entrepreneur ne cotise pas pour sa retraite.

Quel est le taux de cotisation ?

Il existe 4 taux globaux selon la nature de l'activité exercée (incluant aussi les autres cotisations) :

• 12,30% pour les activités d’achat et de revente de marchandises (BIC - Bénéfices Industriels et Commerciaux).

• 23,10% pour les prestations de services commerciales et artisanales (BIC).

• 24,60% pour les activités libérales non réglementées relevant du régime général SSI (BNC - Bénéfices Non Commerciaux) du 1er janvier au 31 décembre 2025 , puis 26,10% à partir du 1er janvier 2026.

• 23,20% pour les activités libérales relevant de la CIPAV (BNC).

Quelle caisse retraite pour les micro-entrepreneurs ?

Chaque micro-entrepreneur est affilié à un régime spécifique, puis rattaché à une caisse de rattachement.

Régimes de retraite et affiliation du micro-entrepreneur

Comme indiqué précédemment, les micro-entrepreneurs sont affiliés :

• Soit à l’Assurance Retraite du Régime Général.

• Soit à la CIPAV (Caisse Interprofessionnelle de Prévoyance et d’Assurance Vieillesse des professions libérales).

Caisses de rattachement

Une fois que vous connaissez votre affiliation à votre organisme de retraite, vous pouvez ensuite savoir quelle est la caisse de rattachement :

1) Pour les artisans, commerçants et professions libérales qui ne sont pas rattachés à la CIPAV : 

• Le régime de retraite de base sera : 

  • La CNAV (Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse) pour les habitants d’Ile-de-France.

  • La CARSAT (Caisse d’Assurance Retraite et de Santé au Travail) pour les habitants des autres régions.

  • La CGSS (Caisse Générale de Sécurité Sociale) pour les habitants de Martinique, Guadeloupe, Réunion et Guyane.

• Le régime de retraite complémentaire sera le RCI (Régime Complémentaire des Indépendants).

2) Pour les professions libérales rattachées à la CIPAV, les retraites de base et complémentaire seront toutes les deux gérées directement par la CIPAV.

Comment valider ses trimestres de retraite en micro-entrepreneur en 2025 ?

Comme un salarié, un micro-entrepreneur peut valider jusqu’à 4 trimestres de retraite par an. 

La validation de ces 4 trimestres dépend du chiffre d’affaires déclaré sur une année civile. Sachez qu’il y a un montant minimum à respecter et la caisse de retraite dont vous dépendez vérifiera votre chiffre d’affaires afin de déterminer le nombre de trimestres validés.

Si vous cumulez micro-entreprise et salariat, vous ne pourrez pas valider plus de 4 trimestres par an.

Quel chiffre d'affaires pour valider 4 trimestres en micro-entreprise en 2025 ?

Voici un tableau récapitulatif du chiffre d’affaires annuel minimum. 

Précisions sur l’abattement forfaitaire

Le chiffre d’affaires déclaré (montant brut) est soumis à un taux d’abattement forfaitaire afin de déterminer le revenu retenu par l’administration fiscale. C'est également ce revenu qui sera pris en compte pour calculer le montant de votre pension retraite.

Ce taux d’abattement forfaitaire est de : 

• 71% pour les activités commerciales.

• 50% pour les activités de prestations de services BIC.

• 34% pour les activités libérales réglementées et non réglementées.

L'abattement forfaitaire est appliqué sur le chiffre d’affaires d’une année civile. 

Combien de trimestres retraite valider selon l'âge du micro-entrepreneur ?

Voici un tableau récapitulatif du nombre de trimestres à valider pour bénéficier du taux plein, selon l’année de naissance du micro-entrepreneur.

Y a t-il un minimum retraite micro-entrepreneur ?

Le montant minimum de retraite de base est appelé minimum contributif. Le minimum contributif majoré et non majoré a été revalorisé de 2% au 1er janvier 2025 pour atteindre 747.69€ par mois pour le minimum contributif non majoré, et 893.65€ par mois pour le minimum contributif majoré.

2 cas de figure permettent de bénéficier de ce minimum contributif :

• Vous partez à la retraite avant 67 ans en ayant le nombre de trimestres exigé pour avoir le droit à une retraite à taux plein et tous ces trimestres sont cotisés : vous bénéficiez du minimum majoré.

• Vous partez à la retraite avant 67 ans en ayant le nombre de trimestres exigé pour avoir le droit à une retraite à taux plein mais tous ces trimestres ne sont pas cotisés : vous bénéficiez du minimum contributif non majoré si le nombre de trimestres cotisés est inférieur à 120, majoré au prorata du nombre de trimestres cotisé supplémentaire si le nombre de trimestres cotisés est supérieur à 120. 

Dans tous les cas, le minimum contributif ne peut pas porter le total des pensions de retraite (de base et complémentaire, tous régimes confondus) au-delà du plafond mensuel des retraites personnelles fixé à 50% du plafond mensuel de la Sécurité Sociale, soit 1 962.50 euros par mois en 2025.

Comment calculer le montant de sa retraite en micro-entreprise ?

Découvrez comment calculer votre retraite de base et votre retraite complémentaire.

Calculer sa retraite de base (pour les micro-entrepreneurs au Régime Général)

Le montant de la retraite de base correspond à la moitié de votre revenu moyen. Ce revenu moyen est basé sur les 25 meilleures années de revenus.

• Soit vous partez avec tous vos trimestres validés et le taux appliqué sera de 50%.

• Soit vous partez sans avoir validé le nombre de trimestres requis et le taux sera minoré.

Le calcul de la retraite de base est le suivant : 

Montant annuel de la retraite de base = Revenu annuel moyen après abattement x Taux x (nombre de trimestres validés / durée de référence)

Le montant de la retraite de base ne peut pas dépasser 50% du plafond de la sécurité sociale applicable l'année du départ à la retraite

Calculer sa retraite complémentaire (pour les micro-entrepreneurs au Régime Général)

Le montant de la retraite complémentaire est calculé avec un système de points, c'est-à-dire que les cotisations sociales versées pour la retraite complémentaire sont converties en points. Ensuite, il faut connaître la valeur du point (en euros), car celle-ci évolue chaque année. 

Pour toucher la retraite complémentaire à taux plein, la pension de retraite de base doit également être à taux plein (validation de tous les trimestres requis).

Le calcul de la retraite complémentaire est le suivant : 

Montant annuel de la retraite complémentaire = nombre de points acquis x Valeur du point au moment du départ à la retraite

Le montant de la retraite complémentaire vient alors s’ajouter au montant de la retraite de base.

Calculer sa retraite de base + complémentaire (pour les micro-entrepreneurs à la CIPAV)

Pour les micro-entrepreneurs affiliés à la CIPAV, la retraite de base et la retraite complémentaire sont toutes les deux calculées selon un système de points. Plus le micro-entrepreneur cotise, plus il aura de points cumulés tout au long de sa carrière. Là aussi, il est nécessaire de se renseigner afin de connaître la valeur du point, puisque les points seront convertis en euros au moment du départ à la retraite.

Le calcul de la retraite de base et complémentaire est le suivant (même calcul pour les deux) : 

Montant annuel de la retraite = Nombre de points acquis x Valeur du point au moment du départ à la retraite

Pour en savoir plus sur le montant de votre retraite en étant affilié à la CIPAV, vous pouvez consulter cet article dédié.

Quel est l’âge du départ à la retraite pour un micro-entrepreneur ?

L’âge légal

Tout comme les salariés, les micro-entrepreneurs doivent attendre l’âge de 62 ans minimum pour partir à la retraite. C’est donc à ce moment-là que vous allez pouvoir toucher vos indemnités retraite. Cependant, pour partir à 62 ans à taux plein (c’est-à-dire pour toucher une pension complète), il est nécessaire que vous validiez le nombre de trimestres requis. Dans le cas contraire, la pension retraite subira une décote. 

La particularité du départ à 67 ans

À savoir que si vous attendez l’âge de 67 ans pour partir à la retraite, il n’y aura plus de nombre de trimestres requis. C’est-à-dire que même si vous n’avez pas validé tous vos trimestres, vous bénéficierez d’une retraite complète.

Le rachat de trimestres

Si vous souhaitez un départ à la retraite avant 67 ans mais que vous n’avez pas validé tous vos trimestres, alors tout comme les salariés, vous pouvez racheter des trimestres. Pour cela, vous devez déposer une demande directement auprès de la caisse de retraite dont vous dépendez et celle-ci étudiera votre dossier.

Comment demander sa retraite de micro-entrepreneur ?

Pour faire votre demande de pension retraite, vous devez vous y prendre 6 mois avant la date d’effet désirée. D’ailleurs cette date ne peut être fixée avant l’âge légal autorisé (sauf cas de retraite anticipée) et doit correspondre au premier jour d’un mois.

Pour déposer votre dossier de demande de retraite, vous devez idéalement la faire en ligne sur le site de l’Assurance Retraite, ou bien la faire au format papier auprès de la dernière caisse de retraite cotisée.

Plusieurs justificatifs vous seront demandés : 

• La photocopie de votre carte d'identité

• La photocopie de votre livret de famille

• Un RIB

• Votre dernier avis d'imposition

• Le certificat de radiation fourni par votre CFE compétent

• Si dossier papier : le formulaire de demande de retraité complété (donné par l’Assurance Retraite)

Le cumul de la retraite et du statut de micro-entrepreneur : est-ce possible ?

Pour un retraité, il est tout à fait possible de cumuler sa pension de retraite avec des revenus provenant d'une activité en micro-entreprise. Cette situation est idéale pour les retraités souhaitant bénéficier d’un revenu complémentaire.

Les conditions pour cumuler micro-entreprise et retraite varient selon le régime d'affiliation, les conditions de départ à la retraite et l'activité nouvellement exercée en micro-entreprise. Pour en savoir plus sur le cumul emploi retraite pour un micro-entrepreneur, consultez cet article.

Vous avez besoin d’un accompagnement pour comprendre et préparer votre départ à la retraite ? N'hésitez pas à vous rendre sur le site de Previi pour simplifier la gestion de vos démarches et de votre retraite.