Prendre sa retraite ne veut pas forcément dire cesser toute activité professionnelle. Si votre pension de retraite est faible et ne vous permet pas de maintenir votre niveau de vie, vous pouvez reprendre une activité professionnelle. Vous pouvez créer votre propre entreprise, en optant pour le statut de micro-entrepreneur.
Peu importe le régime auquel vous étiez affilié auparavant, cela vous permet, sous certaines conditions, de cumuler votre pension de retraite avec un revenu complémentaire. Voici notre guide complet pour cumuler retraite et activité de micro-entrepreneur
Comment être micro-entrepreneur quand on est retraité ?
En théorie, tous les retraités peuvent créer leur entreprise, en choisissant le statut de micro-entrepreneur. Ils peuvent ainsi améliorer leur niveau de vie grâce à un revenu complémentaire. Il peut s’agir d’une activité d’artisan, de commerçant ou une profession libérale.
Les formalités à accomplir sont identiques pour tous. Il vous suffit de vous connecter au site de l’Urssaf (https://www.autoentrepreneur.urssaf.fr/portail/accueil/creer-mon-auto-entreprise.html) et de procéder à la déclaration en ligne. C’est également sur ce site que vous pourrez effectuer vos déclarations de chiffres d’affaires et payer vos charges sociales.
Vous devez ensuite déclarer votre reprise d’activité à votre régime de retraite dans un délai d’un mois. Cela lui permet de s'assurer que les conditions sont remplies pour le cumul de votre nouvelle activité avec votre pension de retraite.
Quelles sont les conséquences d’une reprise d’activité de micro-entrepreneur sur la pension de retraite ?
La reprise d'activité en tant que micro-entrepreneur peut avoir un impact sur la pension de retraite.
Si vous souhaitez reprendre une activité auprès de votre dernier employeur, vous ne pouvez le faire qu'après un délai de 6 mois minimum après votre admission à la retraite.
Le cumul emploi-retraite libéralisé
Dans certains cas, les revenus générés par votre activité de micro-entrepreneur n'auront pas d'incidence sur le versement de votre pension de retraite : c'est le cumul emploi-retraite libéralisé ou cumul total. Pour cela, vous devez respecter trois conditions :
Avoir atteint l'âge légal de départ à la retraite.
Justifier d'une retraite à taux plein, soit par la durée de cotisations nécessaire, soit parce que vous avez atteint l'âge du taux plein quelle que soit votre durée de cotisation.
Avoir liquidé l'ensemble de vos pensions de base et complémentaires auprès des régimes de retraite obligatoires en France et à l'étranger.
Le cumul emploi-retraite plafonné
Si vous ne remplissez pas les conditions pour bénéficier du cumul emploi-retraite libéralisé, vous pouvez cumuler votre revenu d'activité professionnelle avec votre pension de retraite sous conditions. Dans ce cas, des plafonds sont applicables selon votre situation :
Régime général, régime agricole et certains régimes spéciaux : la somme des revenus professionnels et des pensions de retraite ne doit pas dépasser le plafond le plus élevé entre 160% du SMIC et le dernier salaire brut avant votre admission à la retraite. À noter que bien que certaines activités professionnelles permettent de cumuler librement les pensions de retraite avec les revenus d'activité professionnelle même si les conditions pour le cumul total ne sont pas remplies (sous conditions).
Régime des artisans, commerçants et industriels : la somme des revenus professionnels et des pensions de retraite ne doit pas dépasser la moitié du plafond annuel de la Sécurité Sociale, soit 23 550 euros par an en 2025. Ce plafond est porté à 100% du PASS, soit 47 100 euros en 2025, si l'activité est exercée dans une Zone de Revitalisation Rurale (ZRR) ou une Zone Urbaine Prioritaire (ZUP).
Régime des professionnels libéraux : pour les professionnels affiliés à la CNAVPL, le montant annuel des pensions de retraite et des revenus ne doit pas dépasser 100% du PASS, soit 47 100 euros en 2025.
Lorsque vous dépassez le seuil correspondant à votre situation, vos pensions de retraite sont diminuées.
Les cotisations sociales du retraité micro-entrepreneur
Comme tout micro-entrepreneur, vous serez affilié au régime des travailleurs indépendants. Vous allez donc payer des cotisations sociales sur vos revenus professionnels. Ces cotisations seront calculées sur le chiffre d'affaires déclaré, sans abattement particulier.
Mais vous resterez couvert par le régime dont vous relevez dans le cadre de votre retraite. Rien ne change. C’est votre régime actuel qui continuera de prendre en charge vos frais de santé. Vos droits restent identiques.
Cotise-t-on pour la retraite en micro-entreprise ?
Seul le cumul emploi-retraite libéralisé permet de cotiser pour une seconde retraite. Cette nouvelle pension de retraite est calculée à taux plein ou au taux maximum, et ne peut faire l'objet d'aucune décote ni d'aucune majoration. Le montant de cette nouvelle pension ne peut dépasser 2 355€ brut par an.
Vous ne pouvez bénéficier qu'une seule fois d'une nouvelle pension de retraite auprès d'une même caisse de retraite de base. Il n'est pas possible de cotiser pour une troisième retraite auprès de la même caisse de retraite de base.
Si vous bénéficiez du cumul emploi-retraite plafonné, la reprise d'une activité professionnelle en tant que micro-entrepreneur ne vous ouvre aucun nouveau droit à la retraite. Vos pensions ne sont pas recalculées.