Simulateur de revenus en SASU (2025)

SASU : utiliser un simulateur pour le calcul de son revenu

Un simulateur de revenus pour les SASU permet à un dirigeant associé d'estimer sa rémunération nette, avec le détail de ses cotisations sociales et du montant de l’impôt sur le revenu. Pour ce faire, il faut tout simplement saisir ses revenus annuels ou mensuels sur le simulateur en ligne et appuyer sur "Vérifier".

Comment fonctionne le simulateur de revenus en SASU ?

Le simulateur proposé par L-Expert-Comptable.com est un outil conçu pour estimer votre revenu net après impôts et charges sociales lorsque vous êtes président d’une SASU. Il vous permet de visualiser le "revenu super net", d’ajuster plusieurs paramètres liés à votre situation personnelle et professionnelle, et de comparer différentes stratégies de rémunération.

Qu’est-ce que le "revenu super net" ?

Le revenu super net correspond au montant que vous percevrez réellement sur votre compte bancaire, après déduction de toutes les charges sociales et de l’impôt sur le revenu, en tenant compte de votre situation fiscale (prélèvement à la source, quotient familial, autres revenus éventuels...).

C’est donc une estimation réaliste de votre pouvoir d’achat personnel, une fois toutes les obligations fiscales et sociales honorées.

Quelles sont les variables modifiables dans le simulateur ?

Le simulateur prend en compte plusieurs facteurs essentiels pour calculer votre rémunération nette :

• Chiffre d'affaires HT annuel : (ex. 40 000 €, 60 000 €, etc.)
• Nature de l’activité : Libérale, commerciale, artisanale, etc. (impacte la nature des revenus : BIC, BNC…)
• Bénéfice de l’ACRE : Si vous êtes éligible à cette aide, vos cotisations sociales sont temporairement réduites.
• Situation personnelle 
   
  • Statut marital : célibataire, marié(e), etc.
  • Nombre d’enfants à charge
  • Autres revenus du foyer (facultatif)

Ces éléments influencent notamment le taux de prélèvement à la source, l’éligibilité à certaines exonérations et le calcul de l’impôt final.

Deux stratégies de rémunération possibles

Lorsque vous utilisez le simulateur, vous avez le choix entre deux stratégies de rémunération. Chacune a ses avantages selon que vous privilégiez la sécurité sociale ou l’optimisation fiscale. Voici un tableau pour mieux comprendre leurs différences :

Comment maximiser les revenus en SASU ? (nos conseils d'experts-comptables)

Il est possible pour le président de SASU d’améliorer sa rémunération. Outre l’utilisation d’un simulateur de revenus en SASU, il dispose de différents leviers qu’il convient d’activer.

Optimiser son statut fiscal

En principe, la SASU est assujettie à l’impôt sur les sociétés (IS). Toutefois, le dirigeant de la SASU peut, sous certaines conditions, privilégier l’option à l’IR (impôt sur le revenu) lors des 5 premières années d’exercice.

Ce choix est fondamental pour optimiser sa rémunération.

En effet, selon le niveau de bénéfices dégagés, le régime d’imposition des sociétés offre une marge de manœuvre plus importante au président de la SASU.

Réduire les dépenses

Il appartient à l’associé unique de minimiser au maximum les coûts d’exploitation de sa société.

C’est ainsi qu’il sera en mesure d’augmenter ses bénéfices, et par là même, ses revenus.

Il convient alors d’étudier les solutions les plus économiques possibles, telles que la renégociation de contrat avec ses fournisseurs par exemple.

Diversifier ses sources de revenu

En fonction de la nature de l’activité, multiplier et faire varier ses offres peut se révéler judicieux.

Il peut s’agir d’ajouter de nouveaux produits dans son catalogue, ou encore de proposer des prestations complémentaires (conseil, coaching, consultations, etc.).

En effet, cette stratégie permet de ne pas placer tous ses œufs dans le même panier, et de pallier une éventuelle baisse de chiffre d’affaires dans l’un de ces domaines, sans mettre en danger sa santé financière globale.

Étudier son éligibilité aux diverses aides et subventions

En France, il existe de nombreuses aides mises à la disposition des chefs d’entreprise.

Qu’il s’agisse de résoudre un problème de trésorerie, de solliciter un soutien financier pour réaliser sa transformation digitale, ou encore de recourir à un accompagnement dans sa transition écologique, les solutions sont multiples.

Dès lors que le président de SASU a identifié les axes d’amélioration possibles concernant sa société, il peut alors rechercher le dispositif d’aide y répondant le mieux.

Peaufiner son processus de vente

Améliorer sa rémunération passe inévitablement par l’augmentation du taux de conversion des prospects en clients.

Il est indispensable pour l’associé unique de repenser les actions à mettre en œuvre pour optimiser son tunnel de vente et espérer impacter le chiffre d’affaires de manière significative.

La diversification de ses offres peut y contribuer, mais le président peut aussi envisager de se former aux diverses techniques marketing qui lui seront utiles pour générer plus de bénéfices.

Investir dans le marketing digital

Cette option s’avère souvent payante pour les entreprises. Elle consiste à faire usage de toutes les techniques permettant d’augmenter la visibilité de sa marque ou de sa société et de se faire ainsi connaître d’une clientèle nouvelle.

Le président de SASU peut promouvoir ses services grâce au SEO ou au référencement naturel de son site professionnel ou de son blog. Il s’agit d’une technique de marketing de contenu efficace et gratuite, contribuant sensiblement à attirer plus de trafic sur le site internet de l’entreprise.

Il peut également consacrer une part de son budget au SEA, en mettant en place des campagnes de publicité relative aux offres qu’il propose.

Rationaliser efficacement ses stocks

Selon la nature de l’activité exercée, une autre alternative consiste à procéder à une gestion optimale des stocks. Entreposer les invendus génère des frais et entraîne une baisse rapide de la rentabilité de la SASU. Il est alors primordial de se débarrasser de ces articles dans les meilleurs délais pour progresser en termes de bénéfices.

Augmenter la valeur du panier moyen de ses clients

Le dirigeant améliore ses revenus en recourant à diverses techniques de vente. Parmi elles, le cross selling ou ventes croisées est redoutable. Elle consiste à inciter le client à acquérir un article complémentaire à son achat initial.

L’entrepreneur sait alors se montrer convaincant et vante efficacement les bénéfices de ce produit additionnel. Il peut également augmenter le prix d’une transaction en proposant un produit ou un service d’une gamme supérieure à celle que visait le prospect (upselling).

Revoir la tarification de ses produits ou de ses services

Fixer ses prix est un enjeu pour tout entrepreneur souhaitant pérenniser ses revenus. S’il peut agir sur l’augmentation de ses marges, celle-ci doit pouvoir se justifier (quantité, coûts de production, montée en gamme, etc.).

Afin de parvenir à se positionner efficacement sur le marché, il convient alors d’effectuer une analyse de la concurrence. Celle-ci est déterminante et permet d’identifier les indicateurs à prendre en compte dans l’augmentation de ses tarifs.

Nouer des relations solides avec ses clients

La fidélisation de la clientèle doit faire l’objet de toute l’attention du président de SASU. En effet, entretenir de bonnes relations avec ses acheteurs s’avère moins chronophage que de chercher à en gagner de nouveaux.

Aussi, le dirigeant s’emploie à fournir des prestations de qualité auprès de ses utilisateurs de sorte que ces derniers fassent de nouveau appel à ses services. Pour cela, il s’appuie sur une écoute active de leurs besoins et fait preuve de réactivité quant à la résolution d’éventuelles complications.

Plusieurs exemples concrets avec simulations comparées

Vous ne savez pas quel statut juridique choisir ?
 

Testez ce simulateur de statut juridique pour identifier la forme la plus adaptée à votre projet

Vous avez déjà une idée du statut et souhaitez estimer vos revenus ? Utilisez le simulateur correspondant à votre situation :

• EURL : Simulateur de revenus EURL

• Micro-entreprise : Simulateur de revenus Micro-entreprise

Afin de mieux comprendre l’impact des différents paramètres sur votre rémunération en SASU, voici plusieurs cas concrets issus du simulateur. Ces exemples permettent d’illustrer les écarts significatifs selon votre chiffre d'affaires, votre situation personnelle, et votre stratégie de rémunération.

Les montants ci-dessous sont des estimations basées sur les résultats du simulateur proposé par L-Expert-Comptable.com, à jour en 2025. Ils incluent les cotisations sociales et l’impôt sur le revenu (selon le taux moyen estimé par défaut).

Cas 1 : Activité libérale – CA 40 000 € – Célibataire – ACRE activée

Cas 2 : CA 60 000 € – Marié avec 1 enfant – Sans ACRE

Cas 3 : CA 25 000 € – Célibataire – Avec ACRE

Cas 4 : CA 80 000 € – Marié sans enfant – Sans ACRE

Rémunération du président en SASU : comment se verser un salaire en SASU ?

Le Président de SASU n’est pas dans l’obligation de se verser un salaire au titre de ses fonctions. S’il a le statut d’associé-unique, il peut toucher des dividendes de la SASU grâce à ses actions dans la société.

Les dividendes peuvent constituer la rente principale de l’associé unique actionnaire, ou bien venir compléter un salaire perçu au titre de ses fonctions en tant que dirigeant de société.

Sans le statut d’associé, le président de SASU ne peut pas percevoir de bénéfices de la société.

SASU : quel taux d'imposition ?

Avec l’IS (impôt sur les sociétés), la SASU est imposée sur ses bénéfices à hauteur de 15 % à taux réduit et à hauteur de 25 % à taux normal, pour des bénéfices supérieurs à 42 500 €.

L’option d’une imposition sur les revenus est également accessible pour l'actionnaire unique de la SASU, qui est alors redevable de l’impôt sur ses propres revenus ainsi que sur les bénéfices imposables de la société selon sa nature :

• BIC (bénéfices industriels et commerciaux) pour les activités commerciales
• BNC (bénéfices non-commerciaux) pour les autres activités

Quelles sont les démarches pour déclarer ses revenus de président de SASU ?

La déclaration dépend de la nature des revenus perçus :

• Si le président reçoit un salaire mensuel (avec bulletin de paie), il doit le déclarer dans la catégorie « traitements et salaires » de sa déclaration de revenus.
• S’il est associé unique et perçoit des dividendes, ceux-ci sont imposés par défaut au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 %. Ils doivent être inscrits dans la catégorie « revenus des valeurs mobilières », avec l’abattement prévu le cas échéant.

Le président peut aussi opter pour l’imposition au barème progressif de l’IR, auquel cas l’impôt est payé par acomptes.

À noter : les intérêts éventuels sur les sommes versées sont également imposables dans la même catégorie que les dividendes.

Imposition sur les bénéfices - SASU : Barème progressif ou flat tax ?

Que choisir entre la flat tax ou le barème progressif ? Un associé unique de SASU percevant des dividendes est à ce titre, soumis par défaut à la flat tax, mais il peut décider d'opter pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu.

Imposition des dividendes SASU : Opter pour la flat tax

Depuis le 1er janvier 2018, il est possible pour l’associé unique d’opter pour la flat tax sur les dividendes qu’il perçoit. La flat tax, aussi appelé prélèvement forfaitaire unique (PFU), correspond à un impôt de 30 %. Il est composé de :

• 17,20 % de prélèvements sociaux
• 12,8 % d’impôt sur le revenu

Pour choisir la flat tax, l’associé unique doit inscrire le montant total de ses dividendes sur sa déclaration de revenus, dans la case 2DC du formulaire de déclaration.

Imposition des dividendes SASU : Opter pour le barème progressif

En choisissant le barème progressif, le dirigeant associé de la SASU bénéficie d’un taux progressif qui tient compte des revenus du foyer fiscal. Le taux du barème progressif peut aller de 0 % à 45 % et s’applique après un calcul d'abattement de 40 %.

SASU : Choisir entre l’impôt sur les sociétés (IS) ou l’impôt sur le revenu (IR)

Lors de la création d’une SASU, le dirigeant doit choisir entre deux régimes fiscaux :

• L’impôt sur les sociétés (IS) , qui est le régime par défaut,
• ou l’impôt sur le revenu (IR) , disponible pendant les 5 premières années, sous certaines conditions.

Le choix de l’IR peut permettre d’optimiser l’imposition personnelle, notamment lorsque les revenus sont faibles ou lorsque l’associé unique souhaite investir directement ses fonds dans la société. En revanche, l’IS permet de mieux maîtriser la fiscalité de la société sur le long terme et offre plus de souplesse pour distribuer les dividendes plus tard.

Comparatif IR vs IS pour une SASU

Conditions pour bénéficier de l’IR en SASU

Pour opter pour l’IR, votre SASU doit :

• Être immatriculée depuis moins de 5 ans,
• Avoir un chiffre d’affaires annuel < 10 M €,
• Ne pas être cotée en bourse,
• Avoir au moins 50 % des droits de vote détenus par des personnes physiques,
• Avoir au moins 34 % des droits de vote détenus par les dirigeants,
• Être gérée à titre principal par l’associé.

SASU : quel plafond de chiffre d’affaires (CA) ?

Il n’existe pas de plafond maximum pour le chiffre d’affaires de la SASU (Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle).

Légalement et fiscalement, il est donc possible de créer une SASU quel que soit le montant des recettes prévisionnelles de la société.

De la même manière, aucun plancher, ou chiffre d’affaires minimum, n’est requis pour commencer une activité sous SASU.

C’est donc un statut adapté, quel que soit le volume de rendement de la société.

Taux réduit d’imposition : quel plafond de chiffre d’affaires (CA) ?

Le régime fiscal par défaut de la SASU est l’impôt sur les sociétés (IS), calculé directement sur les bénéfices imposables réalisés par la l’entreprise avec deux taux d’imposition différents :

• Le taux normal qui concerne les bénéfices supplémentaires, au-delà de 42 500 €
• Le taux d’imposition réduit qui concerne les bénéfices réalisés dans la limite de 42 500 €.

Franchise en base de TVA : quel plafond de chiffre d’affaires (CA) ?

La SASU, au même titre que toutes les entreprises, peut profiter d’une franchise en base de TVA. Pour en bénéficier, le chiffre d’affaires de la société ne peut pas excéder 85 800 euros par an pour les activités de ventes et 34 400 euros par an pour les prestations de services.

En cas de premier dépassement et si le franchissement du seuil est minime, la société ne sera redevable qu’en cas de deuxième franchissement.

Quelles sont les charges (cotisations) sociales à payer pour une SASU ?

L’associé unique de la SASU est soumis au régime social des assimilés salariés et affilié au régime général de la Sécurité sociale avec les cotisations suivantes :

• La cotisation maladie-maternité-invalidité-décès
• La retraite complémentaire
• La cotisation de la formation professionnelle
• La CSG/CRDS, cotisations qui financent notamment les prestations familiales et le fonds de solidarité vieillesse

Le taux de cotisation de l’associé unique varie selon les tranches de salaire. Les charges sociales ne sont pas prélevées sur ses dividendes. Ces dernières sont toutefois soumises aux prélèvements sociaux (contribution de solidarité) à hauteur de 17,2 %.

Il faut savoir que si le dirigeant non rémunéré ne verse pas de cotisations sociales, il ne bénéficie pas non plus de couverture sociale. En cas de rémunération, il est affilié au régime des assimilés-salariés et rattaché au régime général de la sécurité sociale.

En conséquence, les charges de la SASU sont élevées, car elles comprennent à la fois les charges sociales et les cotisations patronales.

Tableau récapitulatif des avantages et inconvénients de la SASU

Les questions courantes sur la SASU

Quelles sont les étapes pour créer une SASU ?

La création d’une SASU passe par plusieurs formalités : rédaction des statuts, dépôt du capital social, publication d’une annonce légale et envoi du dossier au greffe via le guichet unique. Chez L-Expert-Comptable.com, nous prenons en charge l’ensemble de ces démarches, pour que vous puissiez créer votre société simplement, sans stress ni perte de temps.

Peut-on changer de statut juridique et passer en SASU ?

Dans le cadre du développement de son activité, une entreprise individuelle peut effectivement modifier sa forme juridique et choisir de passer en SASU.

C’est le cas d’une micro-entreprise dont le chiffre d’affaires annuel excède les seuils prévus pour le régime micro fiscal et social, ou encore lorsque le micro-entrepreneur souhaite recruter un salarié.

Ce changement impose alors à ce dernier de choisir entre l’imposition sur la société et l’imposition sur le revenu.

Comment calculer le bénéfice d'une SASU?

Le bénéfice d’une SASU se matérialise par un montant positif. Il correspond au solde restant une fois les différentes charges et coûts d’exploitation déduits du chiffre d’affaires réalisé.

En d’autres termes, il faut opérer le calcul suivant : total des sommes générées par l’activité - le total des coûts et des charges à supporter = si le résultat est positif, celui-ci constitue le bénéfice.

SASU : salaire ou dividende ?

Le président dispose de plusieurs options pour percevoir une rémunération. Ainsi, il peut s’octroyer :

• un salaire mensuel ;
• une rémunération sous forme de dividendes ;
• le cumul des deux solutions.

Le salaire mensuel doit être prévu lors de la rédaction des statuts juridiques au moment de la création de la société. Il s’agit de se montrer vigilant quant à la nature de la rémunération du président de SASU. Celle-ci démontre un impact significatif sur le niveau de sa protection sociale et sur son imposition.