Simulateur cotisations TNS 2026 : taux et calcul

Comment simuler vos cotisations TNS en 2026 ? (Méthode de calcul pas à pas)

Pour simuler vos cotisations sociales en tant que TNS, vous devez d'abord identifier votre base de calcul, aussi appelée assiette de cotisation.

Étape 1 : déterminez votre base de calcul

Votre base dépend de votre statut :

• En entreprise individuelle (EI) ou en EURL à l'IR : c'est votre bénéfice net (chiffre d'affaires moins charges déductibles).
• En EURL ou SARL à l'IS : c'est la rémunération que vous vous versez en tant que gérant, plus la part des dividendes dépassant 10 % du capital social.
• En micro-entreprise : c'est votre chiffre d'affaires brut, auquel s'applique un taux forfaitaire unique.

Étape 2 : appliquez la formule globale simplifiée

En première approximation, multipliez votre revenu d'activité non salarié par un taux global compris entre 43 % et 45 %. Pour un revenu de 40 000 €, cela donne environ 17 200 € à 18 000 € de cotisations annuelles. Cette estimation rapide suffit pour un premier cadrage de trésorerie, avant de détailler poste par poste.

Étape 3 : intégrez le calcul « en cascade »

La CSG et la CRDS (9,70 % au total) ne se calculent pas sur votre seul revenu. Leur base inclut votre revenu plus vos cotisations sociales obligatoires hors CSG-CRDS. Ce mécanisme augmente légèrement le montant total par rapport à un calcul linéaire, et explique pourquoi le taux effectif global dépasse toujours le taux apparent affiché sur les tableaux de référence.

Étape 4 : vérifiez les cotisations minimales

Même si votre revenu est nul ou très faible, l'URSSAF applique des cotisations minimales sur certains postes (retraite de base, invalidité-décès, indemnités journalières). En 2026, ces minimales représentent environ 1 100 € par an. Elles garantissent une couverture sociale de base, mais elles s'appliquent même en l'absence de chiffre d'affaires.

Le simulateur de revenus en indépendant disponible sur L-Expert-Comptable.com vous donne une estimation personnalisée en quelques clics, avec les taux 2026 à jour et le détail cotisation par cotisation.

Quels sont les taux de cotisations TNS en 2026 ? (Tableau détaillé)

Voici le tableau complet des taux de cotisations sociales applicables aux TNS relevant de la Sécurité sociale des indépendants (SSI) en 2026. Ces taux s'appliquent aux artisans, commerçants et professions libérales non réglementées. Les professions libérales affiliées à la CIPAV peuvent relever de barèmes spécifiques pour la retraite complémentaire.

La cotisation maladie-maternité fonctionne par paliers progressifs. Un TNS dont le revenu est inférieur à 40 % du PASS (soit 18 547 €) paie un taux réduit, qui augmente ensuite graduellement jusqu'à 6,50 % pour les revenus supérieurs à 110 % du PASS. Les allocations familiales suivent la même logique : taux nul sous 110 % du PASS, puis progressif entre 110 % et 140 % du PASS, et enfin taux plein de 3,10 % au-delà.

La CSG déductible représente 6,80 % de l'assiette et vient réduire votre revenu imposable l'année suivante. Les 2,40 % de CSG non déductible et les 0,50 % de CRDS ne sont pas déductibles. Cette distinction a un impact direct sur votre impôt sur le revenu, qu'il faut anticiper dans votre plan de trésorerie annuel.

Qu'est-ce que le PASS 2026 et pourquoi il change tout ?

Le plafond annuel de la sécurité sociale 2026 est fixé à 46 368 €. Ce montant sert de référence pour calculer les tranches de la plupart des cotisations TNS.

Concrètement, un TNS qui gagne 45 000 € paie 17,75 % de retraite de base sur la totalité de son revenu. Mais un TNS qui gagne 50 000 € paie 17,75 % sur les 46 368 premiers euros, puis seulement 0,60 % sur les 3 632 € restants. Ce basculement de tranche réduit le taux effectif global de cotisations dès que le revenu dépasse le PASS, ce qui peut sembler contre-intuitif mais s'explique par la logique assurantielle du régime.

Le PASS sert aussi de seuil pour l'invalidité-décès (plafonné à 1 PASS), la retraite complémentaire (tranche 2 entre 1 et 4 PASS) et les allocations familiales (seuils à 110 % et 140 % du PASS). Toute variation du PASS d'une année sur l'autre modifie mécaniquement le montant de vos cotisations, même si votre revenu reste identique.

Simulation cotisations TNS : 3 cas pratiques chiffrés (30 000 €, 50 000 €, 80 000 €)

Voici le détail du calcul des cotisations TNS pour trois niveaux de revenus courants, avec les taux 2026. Ces simulations s'appuient sur le mécanisme de calcul en cascade : la base CSG-CRDS intègre le revenu majoré des cotisations obligatoires hors CSG-CRDS.

Cas 1 : consultant freelance en EI au réel, revenu net de 30 000 €

Ce revenu est inférieur au PASS. Toutes les cotisations plafonnées s'appliquent sur la totalité du revenu. Le taux des allocations familiales est nul car 30 000 € reste sous le seuil de 110 % du PASS (50 005 €).

Taux effectif global : 44,2 %. Cotisations mensuelles : 1 105 €. Reste net après cotisations : 16 744 €.

Cas 2 : gérant d'EURL à l'IS, rémunération de 50 000 €

Ce revenu dépasse le PASS de 3 632 €. La retraite de base et la retraite complémentaire se calculent sur deux tranches distinctes. Le revenu reste juste sous le seuil de 110 % du PASS (50 005 €), donc les allocations familiales restent à 0 %.

Taux effectif global : 44,1 %. Cotisations mensuelles : 1 838 €. Reste net après cotisations : 27 946 €.

Cas 3 : profession libérale en entreprise individuelle, bénéfice de 80 000 €

Ce revenu dépasse largement le PASS. Les allocations familiales passent au taux plein (3,10 %), car 80 000 € excède 140 % du PASS (64 915 €). La retraite de base au-delà du PASS ne coûte que 0,60 %, ce qui fait baisser le taux effectif global par rapport aux deux cas précédents.

Taux effectif global : 40,9 %. Cotisations mensuelles : 2 728 €. Reste net après cotisations : 47 264 €.

Tableau de synthèse des 3 cas pratiques

Le taux effectif baisse à 80 000 € parce que la retraite de base passe de 17,75 % à 0,60 % sur la part de revenu dépassant le PASS. Ce phénomène est propre au régime TNS : le taux de cotisations atteint son maximum autour de 1 PASS, puis diminue progressivement à mesure que le revenu s'éloigne de ce seuil.

Cotisations TNS en début d'activité : comment ça marche les deux premières années ?

La première année d'activité, l'URSSAF ne connaît pas encore votre revenu réel. Elle applique donc des cotisations provisionnelles calculées sur une base forfaitaire d'environ 8 810 € (19 % du PASS 2026). Le montant des cotisations provisionnelles s'élève alors à environ 3 800 € pour l'année.

En deuxième année, cette base forfaitaire reste identique tant que votre revenu réel de la première année n'a pas été déclaré via la DSI (déclaration sociale des indépendants).

Le piège de la régularisation en année 3

Quand vous déclarez votre revenu réel de la première année, l'URSSAF recalcule vos cotisations définitives. Si votre revenu réel était de 40 000 € alors que vos cotisations provisionnelles étaient calculées sur 8 810 €, la différence à régler d'un coup peut atteindre 13 000 € à 14 000 €. Ce choc de trésorerie surprend beaucoup de créateurs d'entreprise qui n'ont pas anticipé cette régularisation dans leur plan financier.

Vous pouvez demander à l'URSSAF un ajustement de vos appels provisionnels dès la première année, en communiquant une estimation de votre revenu. Si cette estimation est trop basse, des majorations de retard s'appliqueront lors de la régularisation. La prudence consiste à provisionner chaque mois environ 44 % de votre bénéfice estimé, même si les prélèvements effectifs sont inférieurs.

L'ACRE réduit la facture en année 1

L'ACRE (aide à la création ou reprise d'entreprise) permet une exonération partielle d'environ 50 % des cotisations pendant les 12 premiers mois. Les cotisations maladie, retraite de base, invalidité-décès et allocations familiales sont concernées. La CSG-CRDS et la retraite complémentaire restent dues intégralement. Avec l'ACRE, un créateur d'entreprise paie environ 1 900 € à 2 000 € de cotisations la première année sur la base forfaitaire.

Pour éviter les mauvaises surprises lors de la régularisation, les experts-comptables de L-Expert-Comptable.com (dès 79 € HT/mois, sans engagement) calculent vos cotisations prévisionnelles dès le lancement et ajustent vos appels provisionnels en temps réel.

Quelles différences de cotisations TNS selon votre statut juridique ?

Le montant de vos cotisations TNS varie fortement selon votre forme juridique et votre régime fiscal. Voici un comparatif des quatre situations les plus courantes pour un indépendant qui cherche à choisir son statut juridique.

En SARL à l'IS, le gérant TNS peut piloter son assiette de cotisations en ajustant le montant de sa rémunération. Les dividendes versés au-delà de 10 % du capital social, des primes d'émission et des apports en compte courant sont réintégrés dans l'assiette des cotisations TNS. En dessous de ce seuil, ils supportent uniquement les prélèvements sociaux à 17,20 %, ce qui en fait un levier d'optimisation à manier avec précision.

En micro-entreprise, le calcul est radicalement différent : un taux forfaitaire unique s'applique sur le chiffre d'affaires, sans déduction de charges. Les taux 2026 sont de 12,3 % pour les activités de vente (BIC), 21,2 % pour les prestations de services BIC et 21,1 % pour les BNC. Ce régime est avantageux quand vos charges réelles sont faibles, mais pénalisant dans le cas contraire. Pour comparer précisément les deux options, l'article sur le choix entre auto-entrepreneur et entreprise individuelle détaille les seuils de basculement selon votre activité.

La SASU sort du périmètre TNS : son président est assimilé salarié et relève du régime général. Ses charges sociales sont nettement plus élevées (75 à 82 % sur le net), mais sa couverture retraite et prévoyance est supérieure.

Comment réduire ses cotisations TNS légalement ?

Cinq leviers concrets permettent de diminuer le poids de vos cotisations sociales TNS sans sortir du cadre légal.

1. Arbitrer entre rémunération et dividendes en EURL ou SARL à l'IS

En vous versant une rémunération modérée et en distribuant le reste sous forme de dividendes, vous réduisez l'assiette soumise aux cotisations TNS. Seule la fraction des dividendes inférieure à 10 % du capital social échappe aux cotisations. Au-delà, l'URSSAF les réintègre. Un capital social élevé augmente donc ce seuil et élargit la marge de manœuvre.

2. Ouvrir un PER (plan d'épargne retraite)

Les versements sur un PER sont déductibles de votre revenu imposable dans la limite de 10 % de votre bénéfice (plafond de 37 094 € en 2026). Ces versements ne sont pas soumis aux cotisations sociales. Vous réduisez à la fois votre impôt sur le revenu et, indirectement, votre assiette de cotisations l'année suivante, puisque le bénéfice déclaré diminue.

3. Comparer le régime micro et le régime réel

Si vos charges réelles sont faibles (moins de 34 % du CA en BNC, 50 % en services BIC, 71 % en vente BIC), le régime micro peut être plus avantageux que le réel. Le taux forfaitaire de cotisations sur le CA est souvent inférieur au taux effectif sur le bénéfice au réel. Cette comparaison mérite d'être refaite chaque année, car la structure de vos charges évolue. Les charges déductibles en BNC et BIC constituent le point de départ de ce calcul.

4. Souscrire une prévoyance complémentaire déductible

Les cotisations de prévoyance complémentaire sont déductibles dans certaines limites (3,75 % du bénéfice + 7 % du PASS pour la prévoyance). Elles ne réduisent pas directement vos cotisations TNS, mais allègent votre charge fiscale globale tout en améliorant votre couverture en cas d'arrêt de travail ou d'invalidité.

5. Passer en société à l'IS pour piloter votre rémunération

Le passage d'une EI à une EURL ou SARL à l'IS vous donne la main sur le montant de votre rémunération, donc sur votre assiette de cotisations. Ce choix a un coût (formalités, comptabilité plus lourde) et doit être évalué au cas par cas en fonction de votre niveau de bénéfice et de vos besoins de revenus immédiats.

Ces stratégies dépendent de votre situation personnelle. Chez L-Expert-Comptable.com, un conseiller dédié analyse chaque année votre rémunération pour identifier le montage le plus adapté. Plus de 50 000 entrepreneurs indépendants font déjà confiance à ce cabinet en ligne (4,9/5 sur Google).

Calendrier de paiement des cotisations TNS en 2026

Les cotisations TNS sont prélevées par l'URSSAF selon un échéancier régulier basé sur des appels provisionnels. Comprendre ce calendrier permet d'anticiper les flux de trésorerie et d'éviter les pénalités de retard, qui s'élèvent à 5 % du montant dû plus 0,2 % par mois supplémentaire.

Mensuel ou trimestriel ?

Par défaut, le prélèvement est mensuel (le 5 ou le 20 du mois, au choix). Vous pouvez opter pour un paiement trimestriel (février, mai, août, novembre), mais cette option est moins souple en cas de variation de revenus en cours d'année. Le mensuel facilite le lissage de trésorerie pour les indépendants dont le chiffre d'affaires fluctue.

Calendrier type 2026

Les appels provisionnels de janvier à juin sont calculés sur votre revenu de 2024. Après votre déclaration DSI, l'URSSAF recalcule vos cotisations sur la base de votre revenu 2025 et ajuste les prélèvements du second semestre. Ce décalage de deux ans entre le revenu de référence et les cotisations provisionnelles est la source principale des régularisations importantes en cas de forte croissance d'activité. Pour ne pas manquer les grandes échéances fiscales de l'année, un calendrier annuel consolidé reste indispensable.

Questions fréquentes sur la simulation de cotisations TNS

Comment calculer ses cotisations TNS quand on est gérant d'EURL à l'IS ?

La base de calcul est votre rémunération de gérant, à laquelle s'ajoute la part des dividendes dépassant 10 % du total capital social + primes d'émission + apports en compte courant d'associé. Appliquez un taux global d'environ 43 à 45 % sur cette base pour obtenir une estimation rapide. Pour affiner, détaillez chaque poste selon le tableau des taux 2026 présenté plus haut.

Quel est le taux global de cotisations sociales TNS en 2026 ?

Le taux effectif global se situe entre 41 % et 45 % du revenu net, selon le niveau de revenus. Il atteint son maximum autour du PASS (46 368 €) et diminue au-delà, car la retraite de base passe de 17,75 % à 0,60 % sur la tranche excédentaire. Ce phénomène est illustré dans les trois cas pratiques chiffrés ci-dessus.

Est-ce que les cotisations TNS sont déductibles du revenu imposable ?

Oui, toutes les cotisations obligatoires (maladie, retraite, invalidité-décès, allocations familiales, CFP) et la CSG déductible (6,80 %) se déduisent de votre revenu professionnel imposable. Seules la CSG non déductible (2,40 %) et la CRDS (0,50 %) ne le sont pas. Cette déductibilité partielle réduit votre base imposable à l'impôt sur le revenu et doit être intégrée dans votre calcul de tranches d'imposition.

Combien de cotisations TNS paie-t-on la première année d'activité ?

L'URSSAF applique des cotisations provisionnelles sur une base forfaitaire d'environ 8 810 €, soit environ 3 800 € de cotisations annuelles. Avec l'ACRE, ce montant est réduit de moitié pendant 12 mois. La régularisation intervient quand votre revenu réel est connu, généralement en année 3.

Quelle différence entre cotisations TNS et cotisations assimilé salarié ?

Un TNS paie environ 43 à 45 % de cotisations sur son revenu net. Un assimilé salarié (président de SAS/SASU) supporte environ 75 à 82 % de charges sur son net. La couverture retraite et prévoyance du TNS est moins élevée, mais peut être complétée par un PER ou un contrat de prévoyance. Le choix entre ces deux régimes dépend du niveau de revenus, de la politique de distribution et des objectifs de protection sociale.

Peut-on moduler ses cotisations TNS en cours d'année si le revenu baisse ?

Oui, vous pouvez demander à l'URSSAF une modulation de vos appels provisionnels en communiquant une estimation de revenu inférieure à celle de N-2. Si votre estimation s'avère trop basse, des majorations s'appliqueront sur le complément lors de la régularisation. Cette option est particulièrement utile en cas de baisse d'activité significative ou d'arrêt temporaire.

Les dividendes en EURL sont-ils soumis aux cotisations TNS ?

Seule la fraction des dividendes excédant 10 % du total capital social + primes d'émission + apports en compte courant est soumise aux cotisations TNS. En dessous de ce seuil, les dividendes supportent uniquement les prélèvements sociaux de 17,20 %, dont la flat tax peut constituer une alternative selon votre tranche marginale d'imposition.

Comment simuler ses cotisations TNS en micro-entreprise ?

Appliquez le taux forfaitaire unique à votre chiffre d'affaires : 12,3 % pour les activités de vente BIC, 21,2 % pour les prestations de services BIC et 21,1 % pour les BNC en 2026. Ce taux couvre l'ensemble des cotisations sociales, sans calcul par poste. La cotisation retraite en micro-entreprise mérite une attention particulière, car le niveau de revenus cotisés peut être insuffisant pour valider des trimestres complets.

Est-ce que l'ACRE réduit les cotisations TNS en 2026 ?

L'ACRE accorde une exonération partielle d'environ 50 % des cotisations maladie, retraite de base, invalidité-décès et allocations familiales pendant 12 mois. La CSG-CRDS et la retraite complémentaire restent dues. Les conditions d'éligibilité sont vérifiées lors de la création d'entreprise. Pour connaître les démarches exactes, le guide sur la demande d'ACRE détaille les étapes et les pièces justificatives à fournir.

Quand doit-on déclarer ses revenus TNS à l'URSSAF (DSI) ?

La déclaration sociale des indépendants est intégrée à la déclaration fiscale des revenus sur impots.gouv.fr, généralement entre avril et juin. Cette déclaration déclenche le recalcul de vos appels provisionnels pour le second semestre et la régularisation éventuelle des cotisations passées. Ne pas la déposer dans les délais expose à des pénalités et à une taxation d'office sur une base forfaitaire majorée.

Sources et Références

URSSAF — Cotisations sociales des travailleurs indépendants

Service-Public.fr — Cotisations et contributions sociales des commerçants, artisans et industriels

Légifrance — Code de la sécurité sociale, articles L613-1 et suivants

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