Simulateur de revenus en indépendant : cotisations TNS 2026

Comment fonctionne le simulateur de revenus en indépendant ?

Le simulateur de cotisations sociales pour indépendant permet d'estimer vos charges TNS et votre revenu net en quelques clics. Il fonctionne en deux modes, selon le niveau de précision recherché.

Le mode simple : estimer rapidement vos cotisations

Vous saisissez votre chiffre d'affaires annuel et vos charges annuelles. Le simulateur applique les taux sur la base d'une activité commerciale au régime réel de l'IR et affiche le total des cotisations, le taux effectif et le revenu net estimé. C'est suffisant pour une première estimation rapide.

Le mode personnalisé : affiner selon votre situation

Ce mode intègre des paramètres supplémentaires pour un résultat plus précis :

• Activité : nature (commerciale, artisanale, libérale), débit de tabac, régime d'imposition (IR ou IS), régime micro-fiscal, date de création, caractère saisonnier
• Situation personnelle : résidence fiscale à l'étranger, bénéficiaire du RSA, conjoint collaborateur, revenus étrangers ou de remplacement
• Optimisation : contrats Madelin ou PER, exonération liée à une pension d'invalidité
• Fiscalité : composition du foyer fiscal et méthode de calcul de l'impôt sur le revenu

Les limites du simulateur : ce qu'il ne calcule pas

Le simulateur utilise des taux moyens. Le montant réel appelé par l'URSSAF peut varier en fonction des ajustements et des arrondis. Les exonérations temporaires comme l'ACRE (Aide à la Création ou à la Reprise d'Entreprise) ne sont pas toujours intégrées. Le résultat reste une estimation, pas un calcul définitif.

Pour un calcul personnalisé tenant compte de votre situation exacte (ACRE, Madelin, revenus mixtes), votre expert-comptable dédié chez L-Expert-Comptable.com peut affiner ces estimations et anticiper l'impact de la régularisation sur votre trésorerie.

Combien de cotisations TNS payez-vous selon votre revenu ?

Un simulateur de revenus en indépendant donne un résultat global, mais comprendre le détail de vos cotisations TNS (Travailleurs Non Salariés) poste par poste vous permet de vérifier ce résultat et d'anticiper vos charges. Voici trois simulations concrètes basées sur les taux applicables aux artisans, commerçants et professions libérales non réglementées, avec un PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale) fixé à 48 060 €.

Cas pratique 1 - revenu net de 30 000 €

À 30 000 € de revenu professionnel, vous restez sous le PASS. Toutes les cotisations s'appliquent sur la totalité du revenu, sans effet de plafond.

Taux effectif global : 45,4 %. Il vous reste environ 16 389 €, soit 1 366 € net par mois.

Cas pratique 2 - revenu net de 50 000 €

À 50 000 €, vous dépassez légèrement le PASS. La retraite de base tranche 1 est plafonnée à 48 060 €, et la retraite complémentaire tranche 2 s'active sur les 1 940 € excédentaires.

Taux effectif global : 45,8 %. Il vous reste environ 27 121 €, soit 2 260 € net par mois.

Cas pratique 3 - revenu net de 80 000 €

À 80 000 €, le PASS est largement dépassé. La retraite de base T1 reste plafonnée, et les allocations familiales passent à 3,10 % (revenu supérieur à 140 % du PASS). Le taux effectif global baisse par rapport aux revenus proches du PASS.

Taux effectif global : 42,3 %. Il vous reste environ 46 192 €, soit 3 849 € net par mois. Le taux effectif passe de 45,8 % à 42,3 % entre 50 000 € et 80 000 € : au-delà du PASS, la retraite de base T1 (17,75 %) ne s'applique plus sur le surplus, ce qui réduit le poids relatif des cotisations.

Et si votre revenu est nul ou très faible ?

Même sans chiffre d'affaires, un TNS paie des cotisations minimales : environ 1 255 € ou 1 274 € par an selon la nature de l'activité. Ces cotisations couvrent la retraite de base, l'invalidité-décès et les indemnités journalières.

Ces cotisations minimales vous permettent de valider des trimestres de retraite et de maintenir votre couverture maladie, même lors d'une année blanche. C'est une différence notable avec le statut d'assimilé salarié, où zéro rémunération signifie zéro cotisation et zéro protection.

Quels sont les taux de cotisations TNS en détail ?

Les charges sociales d'un indépendant TNS se répartissent entre des cotisations (qui ouvrent des droits : maladie, retraite, invalidité) et des contributions (CSG-CRDS, CFP) qui financent la protection collective sans générer de droits directs. Voici le tableau complet des taux, avec le PASS 2026 comme référence.

Tableau des taux de cotisations des travailleurs non salariés

Entre 110 % et 140 % du PASS (soit entre 52 866 € et 67 284 €), le taux d'allocations familiales augmente progressivement de 0 % à 3,10 %.

Comment fonctionne le calcul « en cascade » de la CSG-CRDS ?

La CSG-CRDS ne se calcule pas sur votre seul revenu professionnel. Sa base inclut le revenu plus l'ensemble des cotisations sociales obligatoires (hors CSG-CRDS elle-même). C'est ce qu'on appelle le calcul en cascade.

Prenons un revenu de 50 000 €. Les cotisations hors CSG-CRDS totalisent environ 16 325 €. La base CSG-CRDS est donc 50 000 + 16 325 = 66 325 €. Le montant de CSG-CRDS atteint 6 434 €, alors qu'un simple calcul de 9,70 % sur 50 000 € donnerait seulement 4 850 €. L'écart de 1 584 € vient de cet effet de cascade.

Autre point à retenir : sur les 9,70 %, la CSG déductible (6,80 %) vient réduire votre revenu imposable à l'impôt sur le revenu. Les 2,90 % restants (CSG non déductible + CRDS) ne sont pas déductibles.

Comment sont calculées et payées vos cotisations TNS ?

Le paiement des cotisations TNS suit un cycle en trois temps, du lancement de votre activité jusqu'à la régularisation définitive :

• Régler un montant forfaitaire lors du lancement de votre activité
• Verser des acomptes calculés sur votre dernier revenu connu
• Solder la différence une fois vos revenus réels déclarés

Étape 1 - le forfait de début d'activité

La première année, l'URSSAF n'a aucun revenu de référence. Elle applique un forfait d'environ 3 500 € réparti sur l'année. Ce montant est provisoire : il sera recalculé dès que vos revenus réels seront connus.

Étape 2 - les cotisations provisionnelles sur base N-1

À partir de la deuxième année, vos cotisations provisionnelles sont calculées sur le revenu professionnel de l'année précédente. Vous les versez chaque mois ou chaque trimestre à l'URSSAF.

Si votre revenu de l'année en cours est très différent de N-1, vous pouvez demander une modulation de vos cotisations provisionnelles directement sur urssaf.fr. Attention : une sous-estimation de plus de 30 % peut entraîner des pénalités.

Étape 3 - la régularisation en mai N+1

Après votre déclaration sociale et fiscale des indépendants (DSI), l'URSSAF recalcule vos cotisations définitives et procède à la régularisation.

Exemple concret : votre rémunération nette 2026 est de 40 000 €. Les cotisations définitives s'élèvent à 18 000 €. Vous avez payé 3 500 € de forfait en 2026. En 2027, l'URSSAF vous appelle 18 000 - 3 500 = 14 500 € au titre de 2026, plus 18 000 € de cotisations provisionnelles 2027, soit 32 500 € sur l'année.

Cette régularisation crée un « effet ciseau » en trésorerie. En année N+1, vous payez à la fois le solde de N et les provisions de N+1. Sur l'exemple ci-dessus, cela fait 32 500 € à sortir. Anticipez en provisionnant 45 % de votre résultat net chaque mois.

Chez L-Expert-Comptable.com, votre comptable dédié vous alerte en amont sur le montant de la régularisation à prévoir, pour éviter toute mauvaise surprise de trésorerie. Comptabilité en ligne à partir de 69 € HT/mois pour les indépendants en société.

TNS ou assimilé salarié : quel impact sur vos cotisations ?

Le choix du statut juridique détermine votre régime social. Un gérant majoritaire d'EURL ou de SARL relève du régime TNS, tandis qu'un président de SAS ou SASU est assimilé salarié. L'écart de cotisations entre les deux est significatif.

Le régime TNS (gérant majoritaire EURL/SARL, EI)

Les cotisations sont d'environ 45 % du revenu net. Vous relevez de la SSI (Sécurité sociale des indépendants). Pas de fiche de paie : vous vous versez votre rémunération par simple virement. Vous bénéficiez d'une couverture maladie et retraite du régime indépendant, et vous validez des trimestres même avec un faible revenu grâce aux cotisations minimales.

Le régime assimilé salarié (président SAS/SASU)

Le coût total pour vous verser 1 € net est d'environ 1,82 €. Vous devez établir une fiche de paie mensuelle et transmettre une DSN (Déclaration Sociale Nominative). Vous êtes affilié au régime général, avec une couverture identique à celle d'un salarié. En revanche, si vous ne vous versez aucun salaire, vous ne payez aucune cotisation et vous n'avez aucune protection sociale.

Comparaison chiffrée pour 40 000 € nets

L'écart de cotisations atteint environ 14 800 € pour un même revenu net de 40 000 €. Le TNS paie moins, mais l'assimilé salarié acquiert davantage de droits à la retraite.

Quid des dividendes pour le gérant TNS ?

Les dividendes versés au gérant majoritaire d'EURL ou de SARL ne sont pas traités comme de simples revenus de capitaux mobiliers. Une partie peut être soumise aux cotisations TNS.

La règle des 10 % du capital social

La fraction des dividendes qui dépasse 10 % du capital social (augmenté des primes d'émission et des sommes versées en compte courant d'associé) est soumise aux cotisations sociales TNS, au même titre qu'une rémunération. En dessous de ce seuil, les dividendes supportent uniquement les prélèvements sociaux classiques de 18,6 %.

Exemple : vous êtes gérant d'une EURL au capital de 1 000 €, sans compte courant d'associé. Le seuil est de 10 % × 1 000 = 100 €. Si vous vous versez 20 000 € de dividendes, seuls 100 € échappent aux cotisations TNS. Les 19 900 € restants sont soumis aux cotisations sociales d'environ 45 %. Un capital social faible rend donc quasi tous les dividendes assujettis.

Augmenter le capital social ou alimenter un compte courant d'associé permet de relever ce seuil de 10 % et de réduire la part des dividendes soumise aux cotisations TNS.

Les questions fréquentes sur le simulateur de revenus et les cotisations TNS

Comment calculer ses cotisations TNS quand on est indépendant ?

Les cotisations TNS se calculent en appliquant les taux de chaque poste (maladie, retraite, allocations familiales, CSG-CRDS, etc.) au revenu professionnel. Le taux effectif global se situe autour de 43 à 45 % du revenu net pour la plupart des indépendants. Le simulateur automatise ce calcul poste par poste.

Quel est le taux de cotisations sociales d'un travailleur non salarié ?

Il n'existe pas un taux unique. Chaque poste a son propre taux et sa propre base de calcul. Le taux effectif global, toutes cotisations confondues, se situe généralement entre 43 % et 45 % du revenu net. Il varie selon le niveau de revenu et la nature de l'activité (commerciale, artisanale, libérale).

Combien de cotisations minimales un TNS paie-t-il sans revenu ?

Un TNS sans revenu paie des cotisations minimales de 1 255 € ou 1 274 € par an selon son activité. Ces cotisations couvrent la retraite de base, l'invalidité-décès et les indemnités journalières, et permettent de valider des trimestres.

Quelle différence entre cotisations TNS et charges d'un assimilé salarié ?

Un TNS (gérant majoritaire EURL/SARL, EI) paie environ 45 % de cotisations sur son revenu net. Un assimilé salarié (président SAS/SASU) coûte environ 82 % de son net en cotisations. L'écart atteint ~14 800 € pour 40 000 € nets, mais l'assimilé salarié bénéficie du régime général avec une meilleure couverture retraite.

Les dividendes du gérant TNS sont-ils soumis aux cotisations sociales ?

Oui, pour la part excédant 10 % du capital social + primes d'émission + compte courant d'associé. Avec un capital de 1 000 €, quasi tous les dividendes sont soumis aux cotisations TNS (~45 %). En dessous du seuil, seuls les prélèvements sociaux de 18,6 % s'appliquent.

Comment fonctionne la régularisation des cotisations TNS ?

L'URSSAF calcule d'abord des cotisations provisionnelles basées sur le revenu N-1. En mai N+1, après votre déclaration de revenus réels, elle recalcule les cotisations définitives et procède à une régularisation. Cette régularisation peut créer un pic de trésorerie important.

Peut-on moduler ses cotisations TNS en cours d'année ?

Oui. Si votre revenu de l'année en cours est très différent de N-1, vous pouvez demander une modulation directement sur urssaf.fr. Attention : en cas de sous-estimation de plus de 30 %, des pénalités peuvent s'appliquer.

Quel est le PASS et pourquoi est-il important pour le calcul des cotisations TNS ?

Le PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale) est fixé à 48 060 €. Il sert de référence pour plafonner ou moduler les taux de plusieurs cotisations (retraite de base, retraite complémentaire, indemnités journalières). Au-delà du PASS, certains taux baissent ou cessent de s'appliquer.

Un contrat Madelin ou PER réduit-il les cotisations TNS ?

Non. Un contrat Madelin ou PER ne réduit pas vos cotisations sociales. En revanche, les versements sont déductibles de votre revenu imposable à l'IR, ce qui diminue votre impôt sur le revenu. Le simulateur en mode personnalisé intègre ce paramètre.

Combien reste-t-il net après cotisations pour un indépendant qui gagne 50 000 € ?

Pour un revenu professionnel de 50 000 €, les cotisations TNS sont d'environ 22 800 €, soit un reste net d'environ 27 100 € par an (2 260 € par mois). Le montant exact dépend de la nature de l'activité et des éventuelles exonérations.

Sources & Références

Service-Public : Simulateur de cotisations sociales pour les indépendants

URSSAF : Taux de cotisations - Artisan, commerçant et profession libérale non réglementée

Impôts.gouv : Professions indépendantes