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Comment calculer ses charges sociales ?

Mis à jour le 25/06/2018



Les charges sociales ou cotisations sociales sont des prélèvements effectués mensuellement. On distingue deux types de cotisations sociales, les cotisations sociales salariales à la charge du salarié et les cotisations sociales patronales à la charge de l’employeur.


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Le calcul des charges sociales salariales

Elles sont calculées à partir du salaire brut du salarié en question. On effectue le produit du salaire brut par un coefficient en pourcentage qui dépend des différentes cotisations.
(Pour plus de clarté on notera Salaire Brut : SB)
 

  • Contribution sociale généralisée (CSG) :     7.5% * SB * 98.25%
  • Contribution pour le remboursement de la dette sociale (CRDS): 0.5% * SB * 98.25% 
  • Sécurité sociale :

          - Assurance maladie : Si vous travaillez dans le Bas-Rhin, Haut-Rhin ou la Moselle 2.25% * SB,  sinon SB * 0.75%.

          - Assurance vieille :   0.1% * SB et 6.65% * SB plafonné à 3031€, c'est-à-dire que si votre salaire brut est de 4000€ le calcul sera le suivant : 0.1% * 4000 + 3031 * 6.65%.

  • Cotisation ASSEDIC : 2.4% * SB plafonné à 12124 €
  • Retraite complémentaire, on différencie ici les cadres et les non cadres.
  SB < ou = 3031€ 3031€ <SB< 9093€ 3031€ <SB< 12124€ SB>9093€ SB>12124€
Cadre SB * 3% / 3031€ * 3% + (SB-3031€) * 7.7% / 3031€ * 3% +9093€* 7.7%
Non cadre SB * 3% 3031€ * 3% +      (SB-3031€) * 8% / 3031€ * 3%    + 6062€ * 8% /


De plus, si vous êtes cadre :

          - la CET : SB*0.13% plafonné à 24248€

          - la cotisation APEC : SB*0.024% plafonné à 12124€.

  • AGFF, même raisonnement que la retraite complémentaire :
  SB < ou = 3031€ 3031€ < SB < 9093€ 3031€ <SB< 12124€ SB > 9093€ SB > 12124€
Cadre SB * 0.8% / 3031€ * 0.8% + (SB-3031€) * 0.9% / 3031€ * 0.8% +9093€* 0.9%
Non cadre SB * 0.8% 3031€ * 0.8% +      (SB-3031€) * 0.9% / 3031€ * 0.8%  + 6062€ * 0.9% /


Le calcul des charges sociales patronales

  • Sécurité sociale :

          - Assurance maladie :   13.1% * SB

          - Assurance vieillesse : 1.6% * SB

          - Assurance vieillesse plafonné : 8.3% * SB plafonné à 3031€

          - Allocations familiales : 5.4%*SB
 

  • Assurance chômage :


          - Cotisation ASSEDIC : 4% * SB plafonné à 12124€

          - Cotisation AGS : 0.3% * SB plafonné * 12124€
 

  • Retraite complémentaire :
  SB < ou = 3031€ 3031€ < SB < 9093€ 3031€ <SB< 12124€ SB > 9093€ SB > 12124€
Cadre SB * 4.5% / 3031€ * 4.5% + (SB-3031€) * 12.6% / 3031€*4.5%+9093€* 12.6%
Non cadre SB * 4.5% 3031€ * 4.5% +      (SB-3031€) * 12% / 3031€ * 4.5%    + 6062€ * 12% /

AGF :

  SB < ou = 3031€ 3031€ < SB < 9093€ 3031€ <SB< 12124€ SB > 9093€ SB > 12124€
Cadre SB * 1.2% / 3031€ * 1.2% + (SB-3031€) * 1.3% / 3031€ * 1.2% +9093€* 1.3%
Non cadre SB * 1.2% 3031€ * 1.2% +      (SB-3031€) * 1.3% / 3031€ * 1.2%    + 6062€ * 1.3% /


 

  • Participation à la formation :
Entreprises de moins de 10 salariés Entreprises de 10 à moins de 20 salariés Entreprises d’au moins 20 salariés
SB * 0.55% SB*1.05%    SB*1.6%
  • Taxe de prévoyance : 8% * contribution patronale de prévoyance
  • Allocation de logement (FNAL)
Tous employeurs Employeurs d’au moins 20 salariés (dont les employeurs publics) FNAL (entreprise d’au moins 20 salariés)
SB*0.1% plafonné à 3031€ SB*0.4% plafonné à 3031€ SB*0.5% pour les SB>3031€
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