Simulateur de revenus en auto-entrepreneur

Comment calculer son salaire net en auto-entrepreneur ?

Étape 1 : déterminer son chiffre d’affaires d’auto-entrepreneur

Pour chaque prestation ou vente facturée, le micro-entrepreneur obtient la rémunération de son travail. L’addition de toutes les recettes forme son chiffre d’affaires.

S’il est soumis au régime réel de la TVA (taxe sur la valeur ajoutée), alors le montant facturé est dit TTC (toutes taxes comprises). Il comprend le montant HT (hors taxes) de la vente ou de la prestation et la TVA correspondante. Pour autant, cette taxe n'est pas une recette pour l’auto-entrepreneur. En effet, ce dernier la collecte puis la verse à l’État.

En revanche, un micro-entrepreneur bénéficiant de la franchise en base de TVA facture toutes ses missions avec un montant HT égal au montant TTC, puisqu'aucune TVA n'est ajoutée dans la facturation.

Dans tous les cas, c'est donc le chiffre d'affaires HT qu'il faut prendre en compte pour l'estimation des revenus nets de l'auto-entrepreneur.

Étape 2 : déduire ses charges d’auto-entrepreneur

Pour calculer son revenu net, l'auto-entrepreneur doit déduire de son chiffre d’affaires l’ensemble de ses charges. Cela comprend : 

• ses charges et frais de fonctionnement ;
• ses cotisations sociales ;
• la contribution à la formation professionnelle (CFP) ;
• la taxe pour frais de chambre consulaire (TFCC) s’il est artisan ou commerçant ;
• ses impôts (CFE, impôt sur le revenu ou versement libératoire) ;
• les fonds qu’il souhaite mettre en réserve pour son activité.

Pour rappel, un micro-entrepreneur ne peut pas déduire ses charges professionnelles de son chiffre d’affaires pour le calcul de ses cotisations sociales et de son impôt sur le revenu. L'administration se charge elle-même de déduire un abattement forfaitaire sur son CA.

Comment calculer ses charges d’auto-entrepreneur ?

Les cotisations sociales 

Les micro-entrepreneurs financent eux-mêmes leur protection sociale. À ce titre, ils règlent des cotisations sociales chaque mois ou chaque trimestre à l’Urssaf : 

• 12,3 % pour la vente de marchandises (BIC) ;
• 21,2 % pour les prestations de services artisanales et commerciales (BIC) ;
• 23,1 % pour les activités libérales à la SSI (BNC) ;
• 23,2 % pour les activités libérales à la Cipav (BNC).

Vous devez donc déduire cette somme de votre chiffre d’affaires pour calculer votre revenu d’auto-entrepreneur.

Notez que si vous bénéficiez de l’ACRE, ces cotisations sociales sont réduites de 50 %.

La contribution à la formation professionnelle (CFP)

À vos cotisations sociales, s’ajoute la contribution à la formation professionnelle. Elle est prélevée en même temps que vos cotisations sociales. Les taux sont les suivants : 

• 0,10 % pour les activités commerciales et activités libérales à la SSI ;
• 0,20 % pour les activités libérales réglementées à la Cipav ;
• 0,30 % pour les prestations de services artisanales.

La taxe pour frais de chambre consulaire (TFCC)

Si vous êtes artisan (CMA) ou commerçant (CCI), vous devez en plus payer la taxe pour frais de chambre consulaire à compter de votre deuxième année d'exercice. Là aussi, cette taxe est prélevée en même temps que vous payez vos cotisations sociales à l’Urssaf. Son taux varie entre 0,015 % et 0,48 % de votre CA selon l’activité exercée.

L’impôt sur le revenu

Puisqu'il est entrepreneur individuel, l’auto-entrepreneur est redevable de l'impôt sur le revenu (IR). Pour rappel, il doit déclarer l’intégralité de son chiffre d’affaires à l’administration fiscale. Il ne peut pas déduire lui-même ses frais professionnels.

En revanche, les impôts appliquent un abattement forfaitaire sur son CA pour calculer son revenu imposable. Le taux varie selon la nature de l'activité :

• 71 % pour les activités de ventes (BIC) ;
• 50 % pour les activités de prestations de services (BIC) ;
• 34 % pour les activités de prestations de services et les activités libérales (BNC).

Le montant de son impôt est ensuite calculé selon le barème progressif.

Vous avez opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu ? Dans ce cas, vous devez déduire de votre chiffre d’affaires le taux suivant : 

• 1 % pour une activité de vente de marchandises (BIC) ;
• 1,7 % pour les prestations de services commerciales ou artisanales (BIC) ;
• 2,2 % pour les activités libérales (BNC).

La cotisation foncière des entreprises (CFE)

Enfin, les auto-entrepreneurs sont en principe redevables de la cotisation foncière des entreprises (CFE). Son montant est variable selon la commune de domiciliation, le chiffre d’affaires et la surface du local occupé. Notez qu’il existe des cas permettant d’être exonéré de la CFE.

Quels sont les facteurs qui influencent le salaire d'un auto-entrepreneur ?

Il est impossible de dire combien gagne un auto-entrepreneur. En effet, de nombreux facteurs influencent son  chiffre d’affaires (et donc ses revenus) : 

• son domaine d'activité : certains métiers génèrent des revenus plus élevés, comme les secteurs du conseil ou de la tech ;
• son expérience et son expertise : un auto-entrepreneur expérimenté attire une clientèle plus fidèle et peut facturer des tarifs plus élevés ;
• sa localisation géographique : les tarifs pratiqués diffèrent selon les régions, avec des écarts significatifs entre grandes villes et zones rurales ;
• sa stratégie marketing : une stratégie de communication efficace influe directement sur la visibilité du professionnel et son portefeuille clients ;
• le nombre de missions : la capacité à gérer plusieurs projets ou missions simultanément influence le revenu final de l’auto-entrepreneur.

Le simulateur des cotisations sociales et des revenus du brut au net

Découvrez nos simulateurs de revenus à destination des micro-entrepreneurs. Il vous suffit de renseigner votre chiffre d'affaires ou votre rémunération selon votre statut. Le calculateur détermine automatiquement les cotisations. À noter que les calculs sont uniquement indicatifs et ne se substituent pas aux valeurs réelles des organismes gérant l'impôt ou les cotisations sociales. Cet outil est également adapté aux gérants de SASU.

Les questions courantes sur les revenus d'un auto-entrepreneur

Quel chiffre d’affaires pour un salaire de 2 000 € net ?

Cela dépend de votre catégorie d’activité, de votre régime fiscal et de vos différentes charges. Prenons néanmoins l’exemple d’une profession libérale à la SSI qui n’a pas opté pour le versement libératoire. Elle ne doit payer que ses cotisations et contributions sociales. Dans ce cas, pour obtenir un revenu de 2 000 nets par mois, cet auto-entrepreneur doit générer un chiffre d’affaires de 2 000 € + 23,2 % (cotisations sociales et CFP), soit 2 232 €. Ce calcul ne tient pas compte de ses charges professionnelles et de ses impôts.

Qu'est-ce que le salaire net imposable d'un auto-entrepreneur ?

On ne peut pas parler de salaire en auto-entreprise puisque vous êtes travailleur indépendant. On parle plutôt de revenu imposable. Ce montant correspond à votre chiffre d’affaires auquel l’administration fiscale déduit un abattement forfaitaire. Le taux de cet abattement varie selon la nature de votre activité.