Peut-on acheter un téléphone avec sa société ?

L'article en brefL'acquisition d'un téléphone portable au nom de son entreprise revêt des avantages fiscaux, comptables et financiers indéniables pour les entrepreneurs. La possibilité de récupérer la TVA, d'amortir le coût sur plusieurs années et de valoriser l'actif au bilan comptable en fait une stratégie attrayante. Ces pratiques permettent non seulement de réaliser des économies significatives mais aussi d'optimiser la rentabilité et la valeur nette de l'entreprise. En particulier, l'amortissement sur trois ans est une mesure fiscalement avantageuse, évitant tout redressement fiscal et réduisant l'impôt dû grâce à la répartition des coûts.

La gestion comptable de l'achat d'un smartphone pour une société soulève également des considérations pratiques importantes, telles que la distinction entre immobilisation et charge, en fonction de l'utilisation et de la valeur de l'appareil. Le traitement fiscal et comptable spécifique, notamment pour les téléphones d'une valeur supérieure à 500 €, nécessite une approche rigoureuse et peut bénéficier de l'utilisation de logiciels comptables dédiés. Ces procédures, essentielles pour maximiser les avantages pour l'entreprise, soulignent l'importance de consulter un expert-comptable pour une adaptation optimale aux besoins spécifiques de l'entreprise et aux réglementations en vigueur.
Temps de lecture : 3minDernière mise à jour : 01/03/2024
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Ecrit par Laurie MERLEAccompagnatrice de freelances en création d'entreprise et comptabilité chez L-Expert-Comptable.com
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Article certifié par
Guillaume DELEMARLE
 
Expert-comptable avec plus de 9 ans d'expérience. Spécialisé dans l'accompagnement des TPE et créateurs d'entreprise.
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Peut-on acheter un téléphone avec sa société

Lorsqu'il s'agit d'acquérir un téléphone pour un usage professionnel, de nombreux entrepreneurs se posent la question de l'approche à adopter : acheter l'appareil avec sa société ou effectuer l'achat à titre personnel puis le déclarer en frais professionnels. Cette décision peut avoir des implications significatives sur la fiscalité et la comptabilité de l'entreprise.

 

Pourquoi envisager d'acheter un téléphone avec sa société ?

Les téléphones portables sont devenus des outils indispensables pour la gestion quotidienne des affaires. Envisager l'acquisition d'un téléphone au nom de votre société (qu'il s'agisse d'une SASU, SAS, EURL, SARL...) présente plusieurs avantages fiscaux, comptables et financiers qu'il est essentiel de prendre en considération.

 

Comment ça se passe lorsqu'on est en SASU ?

La récupération de la TVA

L'un des principaux avantages de l'achat d'un téléphone avec sa société est la possibilité de récupérer la Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) payée lors de l'acquisition. Cela permet à l'entreprise de réaliser des économies significatives.

Répartition du coût d'acquisition : l'amortissement

L'amortissement d'un téléphone consiste à répartir le coût d'acquisition sur sa durée d'utilisation prévue. Cette pratique comptable offre l'avantage de lisser les charges liées à l'achat du téléphone sur plusieurs exercices fiscaux, ce qui peut avoir un impact positif sur la rentabilité de l'entreprise.

Impact sur le bilan comptable

L'achat d'un téléphone avec la société influence le bilan comptable de manière favorable. En tant qu'immobilisation, le téléphone est inscrit à l'actif du bilan, ce qui renforce la valeur nette de l'entreprise.

 

Quelle durée d'amortissement pour un téléphone portable ?

Déjà évoqué plus haut, l'amortissement est un processus comptable permettant de constater la perte de valeur d'un actif sur sa durée d'utilisation. Dans le cas d'un téléphone portable, il est important d'estimer correctement sa durée d'utilisation afin de déterminer le rythme d'amortissement.

En fonction de la technologie choisie et de l'utilisation prévue, la durée d'amortissement peut varier. En règle générale, un téléphone s'amortit sur trois ans. Cette période permet de se mettre à l'abri de tout redressement fiscal sur la base de la durée d'amortissement puisqu'il s'agit de la durée fiscalement admises comme une durée d'usage.

Cet amortissement aura directement un impact sur le résultat comptable de l'entreprise dans la mesure où la répartition des coûts sur plusieurs années l'entreprise peut réduire son résultat imposable, et donc une économie d'impôt.

Exemple d'amortissement : un téléphone acquis pour 600 euros. Si nous choisissons une durée d'amortissement de 3 ans, l'amortissement annuel serait de 200 euros (600 / 3). Cette somme serait comptabilisée comme une charge annuelle.

 

Comment fonctionne la récupération de la TVA pour un téléphone acheté par une société ?

La société qui achète un téléphone et fait établir une facture à son attention pourra déduire la TVA supportée lors de cet achat. Cela signifie que celle-ci devra figurer sur la facture.

Dans le cas où l'appareil aurait été acquis sans TVA (achat à l'étranger ou auprès d'un particulier par exemple), bien entendu aucune somme ne sera à récupérer.

 

Comment comptabiliser l'achat d'un téléphone ?

La manière dont l'achat d'un smartphone est comptabilisé dépend de la manière dont il est utilisé dans l'entreprise. S'il est utilisé à long terme, il sera considéré comme une immobilisation. Sinon, il sera comptabilisé en tant que charge. Ce dernier cas ne trouve à s'appliquer que dans les situations où la société entend le vendre.

Par dérogation à ce qui précède, un téléphone dont la valeur totale serait inférieure à 500 € pourrait être comptabilisé en charge quel que soit l'usage auquel il est dédié.

 

Immobilisation du téléphone portable

Avant de considérer un smartphone comme une immobilisation, il convient d'appréhender ce qu'est exactement une immobilisation. Il s'agit d'un actif durable utilisé dans l'entreprise pour générer des revenus sur une période prolongée. Dans le cas d'un téléphone portable, il est considéré comme une immobilisation si sa durée d'utilisation dépasse celle d'une simple période.

Il est donc intéressant d'immobiliser un téléphone portable pour une entreprise puisque cela lui permet de reconnaître sa valeur à long terme.

L'administration fiscale prévoit que les dépenses sont considérées comme immobilisables si leur prix dépasse les 500 € hors taxes.

Cette procédure comptable peut être gérée efficacement grâce à un logiciel comptable dédié. Celui-ci permettra de suivre l'amortissement, de générer les écritures comptables appropriées et de produire les documents nécessaires pour la déclaration fiscale.

L'achat d'un smartphone avec sa société offre des avantages fiscaux et comptables non négligeables. La récupération de la TVA, l'amortissement, et la gestion en tant qu'immobilisation sont des éléments essentiels à considérer pour maximiser les bénéfices pour l'entreprise.

Il est recommandé de consulter un expert-comptable pour une approche personnalisée en fonction des spécificités de votre entreprise et de la législation en vigueur.