Crédit, Déduction et Réduction d'impôt

Derniers articles
  • CICE 2017-2018 : crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (27/04/2018)

    Le CICE (crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi) minore l'impôt à payer des entreprises qui emploient des salariés. Le taux du CICE est passé de 7% en 2017 à 6% en 2018 des rémunérations versées (hors gratification des stagiaires) pour les entreprises de France métropolitaine. Il reste à 9% pour les entreprises des départements d'outre-mer, au même niveau en 2018 qu'en 2017. Pour en bénéficier, l'entreprise doit être au régime réel, imposée à l'IS ou à l'IR, mentionner l’assiette du CICE sur chaque bordereau des cotisations Urssaf et remplir le formulaire n°2069-RCI à la déclaration annuelle de résultats.  Attention : le CICE disparaîtra en 2019. 

     

  • Crédit d’impôt famille : éligibilité et calcul (28/03/2018)

    Le crédit d’impôt famille (CIF) est une mesure d’incitation où les entreprises engagent des dépenses liées à la garde des enfants de moins de 3 ans des salariés et au financement des chèques emploi service universelle (CESU). Toutes les entreprises françaises sont éligibles au CIF, excepté les micro-entrepreneurs et celles qui n’emploient pas de salariés. Pour avoir droit au CIF, il faut faire profiter l’ensemble de ses dépenses de manières égalitaire. Si, seul le dirigeant non-salarié en bénéficie, il n’est pas possible d’avoir le CIF. Ce crédit est de maximum 500.000 euros par an et s’élève à 25 % ou 50 % des dépenses selon leur nature.

     

  • La loi Macron et le suramortissement (03/01/2018)

    Afin de stimuler l’économie française, la loi Macron prévoit des mesures visant à libérer les forces vives du pays. Ce texte se révèle être des dispositions sociales, juridiques et fiscales comme l’instauration d’un suramortissement. Peuvent en bénéficier, les entreprises soumises à l'impôt sur le revenu(IR) et au régime réel d’imposition exerçant une activité industrielle, commerciale ou agricole. La loi vise plusieurs biens (matériels de manutention, installations pour l’épuration des eaux, etc). Le suramortissement est une déduction exceptionnelle de 40% de la valeur d’origine hors frais financiers des biens éligibles..

     

  • Caution personnelle : définition, formalisme, résiliation (02/01/2018)

    Lors de la souscription d’un emprunt professionnel, la banque est susceptible de vous demander de vous porter caution personnelle (garantie de paiement). Le montant et la durée de cette caution est déterminé dans l’acte. Afin d’être valable la caution personnelle doit répondre à un certain formalisme : montant de la caution écrite de la main du chef d’entreprise en lettre et en chiffre et signé par le chef d’entreprise. A défaut sa résiliation est possible. La caution personnelle ne concerne pas l’entreprise individuelle et l’EIRL, étant donné que la dette déjà liée au dirigeant.  

     

  • Investir dans la culture et défiscaliser pour une entreprise (22/12/2017)

    Les mécènes en herbe que vous êtes ne sont pas sans savoir que début septembre la vente d'une œuvre de Poussin pour le 7 décembre prochain chez Christie's a été annoncée. Il s'agit de « L'Ordination », un des 7 tableaux de la collection « Les 7 Sacrements » peints par Nicolas Poussin dans les années 1630 suite à la demande du collectionneur romain Cassiano Dal Pozzo. Le chef d'œuvre est estimé pour la bagatelle de 31 millions d'euros.

     

  • Le crédit d’impôt apprentissage (19/12/2017)

    Le crédit d’impôt apprentissage est une réduction d’impôt pour les entreprises au régime réel (impôt sur les sociétés ou impôt sur le revenu) qui embauchent des apprentis, quel que soit leur statut juridique et leur activité (hrors micro et auto-entreprises). L'apprenti doit être embauché minimum 1 mois, être première année de cycle de formation et préparer un diplôme de niveau inférieur à Bac +2. Le montant du crédit d’impôt est à reporter sur le formulaire 2069-RCI-SD de la déclaration d'impôts. Crédit d’impôt apprentissage = 1600€ (2200€ dans certains cas) x nombre annuel moyen d’apprentis embauchés pendant l’année civile.

     

  • La déduction des frais d'acquisition des titres de société (11/12/2017)

    La loi de finances rectificative pour 2008 a mis en œuvre un régime de déduction des frais d’acquisition de certains titres de sociétés. Toutefois, ce régime, très avantageux pour le contribuable, est soumis à des conditions très strictes...

     

  • Le crédit d'impôt apprentissage (11/12/2017)

    Faisant partie de la multitude de mesures de faveurs qui fleurissent dans le paysage fiscal français, le crédit d’impôt apprentissage permet aux entreprises de réaliser des économies fiscales intéressantes lorsqu’elles emploient des apprentis. Il convient de ce fait d’en étudier les mécanismes pour en faire une bonne utilisation.

     

  • Les aides fiscales et sociales applicables aux HCR (11/12/2017)

    Certains secteurs peuvent être favorisés par le Fisc. C'est ainsi le cas du HCR qui peut bénéficier d'avantages fiscaux non négligeables.

     

  • Les exonérations en cas de cession d'entreprise (11/12/2017)

    En règle générale, la cession d'une entreprise soumise à l'impôt sur les sociétés (IS) ou à l'impôt sur le revenu (IR), entraîne l'imposition immédiate des bénéfices et des plus values non taxés, réalisés au titre de l'année. Mais heureusement, il existe des possibilités pour ne supporter aucune charge fiscale. Décryptage des possibilités offertes par la loi. 

     

  • Le crédit d'impôt intéressement en 2013 (07/12/2017)

    Afin de stimuler les entreprises à mettre en place des plans d’intéressement, le législateur a mis en place un crédit d’impôt. En effet, l'Etat veut favoriser cette forme de « rémunération » qui vient accroitre la productivité en motivant les salariés.

     

  • Le crédit d'impôt stagiaire (apprentissage) (13/11/2017)

    Le crédit d'impôt apprentissage est un accompagnement à l’embauche des apprentis à destination des entreprises. Applicable dès que l'apprenti est embauché par une entreprise pour un minimum de 1 mois. Son montant est égal au nombre d'apprentis présents au sein d'une entreprise multiplié par 1600 euros et est plafonné en fonction des dépenses de personnel afférentes aux apprentis. Il ouvre droit à un remboursement lorsqu'il excède le montant de l'impôt dû.

     

  • Les crédits d’impôt bénéficiant aux PME : embauche PME, calcul de l’impôt, déclarations d’impôts, date limite d’impôts. Tout sur les crédits d’impôt. (14/02/2017)

    Les PME, génératrices d’activité et peu enclines à l’expatriation, sont généralement favorisées par le législateur par rapport aux grandes entreprises (qui peuvent quant à elles, d’avantage profiter des opportunités offertes par une économie mondialisée). Elles bénéficient ainsi de différents avantages, sociaux et fiscaux et en particulier de crédits d’impôt, dont certains leur sont spécifiquement dédiés. Voici un panorama de ces crédits d’impôt. 

     

  • Le crédit d’impôt pour les dépenses de prospection commerciale (12/10/2016)

    Afin de stimuler certains investissements, le législateur a créé un certain nombre d’avantages fiscaux, prenant généralement la forme de crédits ou de réductions d’impôt (venant directement s’imputer sur l’impôt dû). Ces avantages visent plus particulièrement les entreprises (du fait de leur impact sur l’économie) qui peuvent ainsi défiscaliser certaines dépenses de prospection commerciale, grâce à un crédit d’impôt.  Voici quelques développements concernant celui-ci

     

  • Le crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (21/01/2015)

    Le gouvernement est devant le fait accompli. En effet, les marchés et nos partenaires économiques perdent peu à peu confiance dans les capacités de notre pays à se réformer et à devenir compétitif. Devant cette situation difficile et alors que le chômage explose, les esprits ingénieux de Bercy ont mis au point un dispositif plutôt original : le crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi, qui viendrait se substituer à la baisse de charges sociales demandée par de nombreuses entreprises. Cet article fait le point sur ce nouvel avantage fiscal.

     

  • Le crédit d’impôt de 20 milliards d’euros pour les entreprises (21/01/2015)

    La situation de la France inquiète beaucoup nos voisins. Ainsi, notre pays serait devenu un enfer fiscal et social qui peine à se réformer dans un monde en pleine mutation. Parmi les griefs formulés, on peut citer le manque de compétitivité de nos entreprises du fait, entre autre du coût du travail. Le gouvernement, qui craint une réaction des marchés financiers, n’a pas retenu la baisse de charges sociales préconisée par le rapport Gallois et a proposé une solution un peu inattendue et baroque : un crédit d’impôt de 20 milliards d’euros bénéficiant aux entreprises, basé sur leur masse salariale. Cet article vous propose de découvrir ce nouvel avantage fiscal.

     

  • Les nouvelles règles de déduction des frais financiers (21/01/2015)

    La déduction des frais financiers est l’un des principaux vecteurs de « défiscalisation » dont bénéficient les entreprises. Ainsi, des montages peuvent être établis afin de diminuer la base imposable (voir de créer du déficit), grâce à la déduction des intérêts afférents aux emprunts engager pour acquérir des actifs (en particulier des titres d’autres sociétés). Afin d’augmenter les recettes fiscales, le gouvernement compte modifier les règles de déduction des frais financiers.

     

  • Le pacte de compétitivité (21/01/2015)

    Il est des statistiques qui ne mentent pas. En effet, on peut assister depuis quelques années à un décrochage compétitif de la France par rapport à l’Allemagne. Si cette dernière est demeurée un puissant exportateur et a conservé une industrie florissante, ce n’est pas le cas de notre pays qui s’enfonce peu à peu dans le marasme et dans la stérilité. Si le problème est ancien, il devient particulièrement saillant en période de crise. C’est ce contexte qui a amené Louis Gallois à rédiger son rapport. Le gouvernement s’en est inspiré partiellement pour présenter diverses mesures de nature fiscale et extra-fiscale dont le but est de restaurer la compétitivité de notre pays

     

  • Crédit d’impôt compétitivité, impact sur les bénéfices des entreprises ? (21/01/2015)

    Durant cette période de votes des lois de finances, l’attitude du gouvernement est un peu ambivalente. D’un côté, les impôts (y compris ceux des entreprises) sont sensiblement augmentés, et de l’autre, un crédit d’impôt massif est prévu afin de compenser les charges sociales pesant sur les salaires. Quel sera l’impact de ce crédit d’impôt pour les entreprises ? Cet article vient répondre à cette question.

     

  • Le taux des crédits et réductions d’impôt pour les entreprises (29/10/2014)

    Les entreprises peuvent bénéficier de très nombreux crédits et réductions d’impôt. Le tableau suivant vient mentionner le taux de ces différents avantages fiscaux.

     

  • Le crédit d’impôt cinéma 2014 (12/08/2014)

    La France cherche à stimuler son activité cinématographique (qui reste encore assez développée, au contraire de la plupart des pays) et à attirer des tournages sur son territoire. Pour cela, elle s’est dotée d’une arme efficace : le crédit d’impôt cinéma.

     

  • Le traitement comptable du crédit d'impôt compétitivité et emploi (29/04/2014)

    Le crédit d'impôt pour la compétitivité et pour l'emploi a été mis en place à la fin de l'année 2012 et est entré en vigueur au début du mois de janvier 2013. Ce crédit d'impôt est destiné à favoriser l'investissement, la conquête de nouveaux marchés ou le recrutement de salariés. D'autre part, l'entreprise peut l'utiliser pour financer des efforts de recherche d'innovation, d'amélioration du respect de l'environnement ou pour reconstituer son fonds de roulement. Il permet de réaliser une économie d'impôt importante, le taux de ce crédit étant équivalent à 6 % de la masse des salaires inférieurs ou égaux à 2,5 fois le SMIC.

     

  • Carry back 2014 (14/04/2014)

    La gestion des déficits est un élément essentiel de l’optimisation fiscale des entreprises. En effet, elle permettra à celles-ci de réaliser de substantielles économies d’impôt. Les déficits réalisés peuvent être reportés en avant ou en arrière. Le report en arrière ou carry back fera l’objet du présent article.

     

  • Abba, costumes et fiscalité (14/04/2014)

    Dans tous pays, à toute époque, les gens ont voulu échapper aux impôts, ou tout du moins minorer ceux-ci. Réflexe humain, d’autant plus compréhensible que le législateur ouvre souvent de larges voies en matière d’optimisation fiscale. Cette dernière prend souvent des formes inattendues. Ainsi, le groupe ABBA portait des costumes baroques pour payer moins d’impôt. Retour sur cette étrange histoire.

     

  • Comment réduire le montant d’un crédit professionnel ? (31/03/2014)

    Pour se développer et se maintenir dans la course, les entreprises ont besoin d’investir dans de l’équipement, et ceci quelle que soit leur taille. Et pour ne pas se démunir d’une trésorerie indispensable au bon roulement de l’activité, elles font le plus souvent appel aux organismes de crédit et au financement externe. Les échéances peuvent alors s’accumuler, et l’enjeu sera de pouvoir réduire le montant du crédit professionnel.

     

  • Le crédit d’impôt apprentissage 2014 (31/03/2014)

    Les entreprises souhaitant diminuer leur impôt ont tout intérêt à connaître parfaitement les crédits et réductions d’impôt dont elles peuvent bénéficier. Ces avantages fiscaux sont pléthores et leur application peut parfois causer quelques difficultés. Parmi ceux-ci, on peut citer le crédit d’impôt apprentissage dont les règles risquent d’être modifiées par la loi de finances pour 2014.

     

  • Avantages fiscaux en zones franches urbaines (ZFU) (27/03/2014)

    Certaines zones territoriales défavorisées vont être aidées par les pouvoirs publics, afin de stimuler leur activité. Ces aides peuvent être directes ou prendre la forme d'avantages fiscaux ou sociaux accordés aux entreprises afin de favoriser leur implantation dans ces zones. C'est ainsi le cas du dispositif prévu pour les installations en ZFU (zone franche urbaine).

     

  • Crédit d’impôt apprentissage 2013 (21/03/2014)

    Les entreprises peuvent bénéficier d’un très grand nombre de crédits et réductions d’impôt touchant des secteurs très divers. Parmi ceux-ci, on peut citer le crédit d’impôt recherche, la réduction d’impôt pour le mécénat d’entreprise et…le crédit d’impôt apprentissage qui tend à favoriser le recrutement d’apprentis. Le présent article fait le point sur les règles applicables à celui-ci en 2013.

     

  • La fin du crédit d'impôts sur les dividendes (21/03/2014)

    Suppression du crédit d'impôt sur les dividendes ou une nouvelle manière de financer la réforme des retraites. Associé- gérant, voici une nouvelle peu réjouissante pour la nouvelle année !

     

  • Le crédit d'impôt international : le cinéma d'Hollywood en France (18/03/2014)

    3 possibilités : 1- Vous n'allez jamais au cinéma (et c'est fort dommage !) 2- Vous avez passé vos 3 mois d'été à l'étranger (et vous avez bien de la chance) 3- Vous faites parti des 5 millions de Français qui ont été voir « Inception » cet été, et vous vous êtes dit « Ne serait-ce pas là notre belle capitale à l'écran ? »

     

  • Le crédit d'impôt formation du dirigeant (17/03/2014)

    Ce crédit d’impôt concerne les dépenses de formation du dirigeant quel que soit le type de structure, dès lors que l’entreprise est imposée suivant le régime réel. Le nombre d’heure maximum pris en compte pour la formation du dirigeant est limité à 40 heures par année civile. Il convient de conserver précieusement une copie de l’attestation de présence mentionnant le nombre d’heures ou de jours de présence à la formation.

     

  • Le mécénat d'entreprise : quels avantages? (10/03/2014)

    Le mécénat est un don qui peut être sous forme de soutien financier ou matérielle par une entreprise à des activités d'intérêt général tel que : Total qui finance la restauration d’une galerie du Louvre, Orange qui fait de l’autisme une préoccupation de premier ordre et des Eurockéennes financées par General Electrics, etc... Néanmoins, cette donation peut-être intéressante pour les entreprises puisqu'elle permet de bénéficier d'une déduction fiscale.

     

  • Le crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi, l’instruction est sortie (10/03/2014)

    L’administration vient de donner des précisions sur le crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi instauré par la dernière loi de finances rectificative pour 2012. Ce dernier a pour vocation d’aider les entreprises à l’embauche. Le présent article vient synthétiser les précisions données par la doctrine administrative

     

  • Le credit d'impot stagiaire (apprenti) (07/03/2014)

    Bizarre bizarre, beaucoup de jeunes cherchent des maitres de stage ou des jobs d’été. De l’autre coté, beaucoup d’employeur souhaiteraient avoir des petites mains pour les menues taches qu’ils remettent toujours au lendemain. Mais si un dispositif existait déjà depuis longtemps permettant la rencontre entre ces deux populations de chercheurs qui s’ignorent....Réponse dans cet article.

     

  • Crédit d'impôt pour la formation du chef d'entreprise (07/03/2014)

    La formation du chef d’entreprise peut se révéler très importante pour une société. Ainsi, de cette manière, il peut acquérir des compétences supplémentaires lui permettant de gérer plus efficacement l’entité dont il a la charge. Pour faciliter cette formation, un crédit d’impôt a été instauré. C’est l’objet du présent article

     

  • Défiscaliser son impôt sur le revenu en 2013 (06/03/2014)

    Le gouvernement Hollande a drastiquement limité les possibilités de réduire son impôt sur le revenu, en instaurant un plafond plus strict des niches fiscales et en limitant les taux proportionnels pour élargir le champ d’application du barème progressif. Toutefois, il existe encore un certain nombre de leviers que cet article vous propose de découvrir.

     

  • Le Visa fiscal maintenant délivré par votre Expert-comptable (04/03/2014)

    Le Visa fiscal qui permet d'éviter une majoration de 25% de la base d'imposition pour les entreprises soumise à l'impôt sur le revenu pourra désormais être délivré par votre Expert-comptable.

     

  • Les spécificités fiscales des bureaux de tabacs (04/03/2014)

    Loi Evin, Interdiction de publicité, Interdiction de vente à des mineurs, … Le tabac est réglementé. Les bureaux de tabac connaissent des spécificités comptables et fiscales : écritures comptables, prix de vente & commissions, règles fiscales, TVA, imposition, avantages fiscaux, …

     

  • Le crédit d’apprentissage 2013 (03/03/2014)

    Depuis la loi du 28 juillet 2011 sur le crédit d’apprentissage, ce contrat a été le plus utilisé des contrats en alternance. Le contrat d’apprentissage est un contrat de travail à durée déterminée signé entre un jeune de 16 à 25 ans et une entreprise d'accueil pour une durée de six mois à trois ans, selon le diplôme préparé. Vous souhaitez en bénéficier ? Nous allons vous expliquer comment le crédit d’apprentissage fonctionne.

     

  • La loi Madelin (03/03/2014)

    Quels en sont les grands principes et qui concerne-t-elle ? La loi Madelin du 11 février 1994 concerne les créateurs d’entreprises, les professionnels indépendants ou libéraux, les commerçants, les artisans, les personnes imposées au titre des BIC (bénéfices industriels et commerciaux) ou des BNC (bénéfices non commerciaux). La loi Madelin a pour première conséquence de maximiser les avantages fiscaux.

     

  • Les crédits et réductions d’impôt des entreprises en 2014 (20/02/2014)

    Les entreprises, plus que les particuliers encore, peuvent optimiser leur fiscalité afin de réduire le montant de l’impôt du. En effet, le législateur a prévu de très nombreux régimes de défiscalisation, dont le champ d’application est plus ou moins vaste. Le présent article dresse un panorama (non exhaustif) des différents crédits et réductions d’impôt dont peuvent bénéficier les entreprises en 2014.

     

  • Obtenir un devis de rachat de crédit professionnel (09/02/2014)

    Le rachat de crédit professionnel, appelé aussi restructuration de dettes professionnelles, concerne toutes les entreprises, qu’elles soient sous forme d’entreprise individuelle ou de société et quel que soit le secteur d’activité ou la nature des prêts (affacturage, crédit-bail, escompte, crédit moyen ou long terme amortissable...). Le rachat de crédit professionnel consiste à centraliser ses crédits en un seul et même emprunt, généralement à un taux d’intérêt plus bas. Le rachat de crédit professionnel permet d’alléger le taux d’endettement et de ne subir qu’une seule mensualité, soit de mieux gérer sa trésorerie. La restructuration de crédit professionnel peut par contre coûter plus cher à long terme (assurance et allongement de la durée des mensualités). Le mécanisme est donc à utiliser avec parcimonie, même si en théorie il n’y a pas de limite ni de durée légale entre deux rachats de crédits.

     

  • Le comparateur de rachat de crédit professionnel (09/02/2014)

    Toute entreprise en pleine croissance a besoin, à un moment ou à un autre, de contracter un ou plusieurs crédits afin d’investir et de se développer. Parc de machines de production, parc de véhicules, équipements administratifs sont autant de postes qui réclament des dépenses relativement conséquentes et régulières. Mais en contractant plusieurs crédits, l’entreprise se perd dans la complexité et paie parfois plus d’intérêts au final. Reste alors la solution du rachat de crédit professionnel.