Résultat de votre recherche

Tout savoir sur la déclaration d'impôt

  • Identifiez correctement toutes vos catégories de revenus (salaires, fonciers, BIC, BNC...).
  • Comprenez la différence entre déductions, réductions et crédits d’impôt pour optimiser votre déclaration.
  • Utilisez les bons formulaires selon votre situation (2042, 2044, 2074...).
  • Respectez les dates limites de dépôt pour éviter les pénalités.
  • Ne déclarez que les revenus imposables, certains étant exonérés (apprentis, stagiaires, PEA...).
  • Calculez votre impôt en tenant compte des charges déductibles, des réductions et crédits d’impôt.

Frais professionnels 2025 : définition et détermination

  • Les frais professionnels sont des dépenses engagées par un salarié dans le cadre de son activité professionnelle, remboursées par l'entreprise sur présentation de justificatifs.
  • Les frais professionnels peuvent inclure des frais de déplacement, de repas, de voiture, de télétravail, de déménagement, etc.
  • Les frais professionnels peuvent être remboursés soit aux frais réels, soit au forfait, selon les pratiques de l'entreprise ou du secteur.
  • Les frais professionnels sont exonérés de cotisations sociales dans certaines limites, qui varient chaque année.
  • Certains frais, comme ceux liés à l'utilisation du véhicule personnel pour des trajets domicile-travail, ne sont pas remboursés par l'entreprise.
  • Les frais professionnels doivent être déclarés sur l’imprimé 2042 et peuvent être déduits en fonction de leur nature et du secteur d'activité.

Revenu imposable et entrepreneur individuel

  • L’entreprise individuelle n’a pas de patrimoine propre, il est commun à celui du dirigeant.
  • Les entreprises individuelles sont soumises à l’impôt sur le revenu.
  • Il existe plusieurs régimes d’imposition pour l’entreprise individuelle.
  • Le régime de l’auto-entreprise et de la micro-entreprise sont des options possibles.
  • Le régime du réel à l’impôt sur le revenu inclut le réel normal et le réel simplifié.
  • Il est crucial de choisir le régime fiscal optimal en fonction de la situation de l’entrepreneur.

TVA sur les frais : déductions, crédit de TVA

  • La TVA est déductible uniquement sur les dépenses nécessaires au fonctionnement de l’entreprise, mais des exceptions s'appliquent.
  • La déduction de la TVA sur les frais de restauration est possible pour des repas d’affaires, avec des justificatifs complets.
  • La TVA sur le carburant est déductible partiellement selon le type de carburant utilisé.
  • Les dépenses personnelles, les frais d’hébergement des dirigeants, et certains biens offerts ne permettent pas la récupération de TVA.
  • Pour récupérer la TVA, les factures doivent être libellées au nom de l’entreprise, conformes aux règles de facturation, et la TVA doit être exigible.
  • Le crédit de TVA apparaît lorsque la TVA déductible dépasse la TVA collectée, et il peut être imputé ou remboursé sous conditions.

Comment optimiser la rentabilité de mon entreprise ?

  • Réduire les coûts en optimisant les achats et en évitant le gaspillage
  • Renégocier les contrats avec les banques, assureurs et fournisseurs
  • Augmenter la rentabilité en diversifiant l'offre et en ciblant de nouveaux marchés
  • Responsabiliser les salariés pour une gestion plus efficace des ressources
  • Utiliser des outils de pilotage comme les tableaux de bord pour suivre la rentabilité
  • Valoriser l’identité visuelle et le branding pour renforcer l’image de l’entreprise

L’impôt des SCI : IR ou IS?

  • Les SCI (sociétés civiles immobilières) ont des règles fiscales spécifiques.
  • Deux modes d'imposition : l'impôt sur le revenu (IR) ou l'impôt sur les sociétés (IS).
  • En cas d'IR, les associés sont imposés sur leur quote-part.
  • En cas d'IS, la SCI est imposée sur ses bénéfices.
  • Les différences d'imposition influencent la gestion fiscale de la SCI.
  • Choisir entre IR et IS dépend des objectifs fiscaux des associés.

Calcul et date de paiement de l’Impôt sur les Sociétés (IS)

  • L’Impôt sur les Sociétés (IS) est calculé sur le bénéfice fiscal de l’entreprise.
  • Le taux d’IS varie selon le bénéfice : 15 % jusqu’à 38.120 €, 28 % jusqu’à 75.000 €, puis 33,33 % au-delà.
  • Les entreprises versent 4 acomptes provisionnels basés sur l’IS de l’année précédente.
  • Le solde d’IS est régularisé l’année suivante après la clôture des comptes.
  • Les dates de paiement des acomptes sont fixées au 15 mars, 15 juin, 15 septembre et 15 décembre.
  • Les nouvelles entreprises payent leur IS en une seule fois après leur premier exercice fiscal.

Acompte d'impôt sur les sociétés (IS) : dates et modalités de versement

  • Le taux normal de l'impôt sur les sociétés (IS) varie selon le chiffre d'affaires et l'année.
  • Le taux réduit de 15% s'applique aux PME sur les bénéfices jusqu'à 38 120 euros.
  • Les entreprises doivent déclarer leurs résultats de manière dématérialisée et payer l'IS en quatre acomptes trimestriels.
  • Les sociétés soumises à l'IS par défaut incluent les SA, SARL, SAS, et certaines SEL et SCA.
  • Des options permettent à certaines structures comme les EIRL et EURL de choisir l'IS.
  • Des mesures de soutien ont été mises en place pendant la crise du Covid-19, comme le report des acomptes d'IS.

Carry back : définition et fonctionnement

  • Le carry back permet à une entreprise de reporter son déficit fiscal sur le bénéfice de l’exercice précédent, générant un crédit d’impôt.
  • Il est disponible uniquement pour les entreprises soumises à l’impôt sur les sociétés et est plafonné à 1 000 000 € ou le bénéfice de l'exercice précédent.
  • En cas de cessation d’activité ou de procédure judiciaire, la créance peut être remboursée immédiatement par l’État.
  • Pour appliquer le carry back, l'entreprise doit soumettre le déficit reporté via les formulaires 2058A ou 2033B et le formulaire 2039-SD.
  • La créance peut être utilisée pour payer l’impôt sur les sociétés pendant les cinq années suivantes, sinon elle est remboursée par l'État.
  • Des écritures comptables doivent être effectuées pour garantir une gestion transparente des flux financiers liés à cette créance.

La CSG déductible en 2025 : Définition et calculs

  • La CSG est prélevée sur les salaires, dividendes, et revenus du patrimoine.
  • Elle sert à financer la Sécurité sociale en complément de la CRDS.
  • La CRDS est prélevée sur les revenus bruts.
  • Une partie de la CSG est déductible de l'impôt sur le revenu.
  • Le taux de la CSG varie de 3,8% à 6,8% en fonction du revenu.
  • La CSG et la CRDS ont pour objectif de financer la sécurité sociale et la réduction de la dette sociale.

Devenir contrôleur des impôts : formations, missions et perspectives

  • Le contrôleur des impôts joue un rôle clé dans l'application des règles fiscales et la gestion des finances publiques.
  • Il intervient dans des domaines variés, tels que le conseil financier aux collectivités locales et la gestion des dossiers contentieux.
  • Ses missions incluent le contrôle de la conformité des déclarations fiscales et la lutte contre la fraude fiscale.
  • Les compétences requises incluent la maîtrise de la fiscalité, des connaissances en droit et en comptabilité, ainsi qu'une grande rigueur et intégrité.
  • La formation à l’École nationale des impôts prépare les contrôleurs à leurs responsabilités variées.
  • Le métier offre des perspectives d'évolution professionnelle significatives dans l'administration fiscale.

Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants

  • Tous les contribuables domiciliés en France peuvent bénéficier du crédit d'impôt pour frais de garde d'enfants, sous certaines conditions.
  • Les enfants concernés doivent avoir moins de 6 ans au 1er janvier de l’année d’imposition et être à la charge du contribuable.
  • Le crédit d’impôt est calculé à hauteur de 50% des dépenses de garde, avec un plafond de 2300 euros par enfant à charge.
  • Les dépenses éligibles sont celles pour la garde à l’extérieur du domicile, comme les assistantes maternelles et les crèches.
  • Le crédit d'impôt est un gain financier direct qui réduit l'impôt sur le revenu du contribuable.
  • Les contribuables doivent fournir des justificatifs lors de la déclaration d’impôt (formulaire 2042) et peuvent être remboursés si le crédit d'impôt dépasse l'impôt dû.

Frais de scolarité: réduction d'impôt

  • La réduction d’impôt s'applique aux frais de scolarité des enfants au collège, lycée, ou dans l’enseignement supérieur.
  • Le montant de la réduction est fixe, et ne dépend pas des dépenses réelles engagées.
  • Les enfants doivent être rattachés au foyer fiscal des parents et ne doivent pas être sous contrat de travail (sauf indemnités de stage).
  • Les montants de la réduction sont de 61 euros pour un collégien, 153 euros pour un lycéen, et 183 euros pour un étudiant dans l’enseignement supérieur.
  • En cas de garde partagée, les montants de la réduction sont divisés par deux.
  • La réduction est obtenue sans justificatif, en indiquant simplement les informations pertinentes dans la déclaration de revenus.

La Date limite de déclaration des impôts (2025)

  • La campagne de déclaration des revenus commence en avril, avec des dates limites selon les départements.
  • La déclaration en ligne débute le 13 avril, avec des délais allant jusqu'au 8 juin.
  • Les déclarations papier doivent être envoyées avant le 22 mai.
  • Les avis d'imposition seront disponibles fin juillet pour la télédéclaration et en août pour les déclarations papier.
  • Les contribuables avec des situations fiscales complexes doivent remplir des formulaires complémentaires comme le 2044 ou le 2074.
  • Il est possible de corriger sa déclaration en ligne après validation, mais des pénalités peuvent s'appliquer en cas de retard.

Mot de passe impot gouv, perdu?

  • Créer un espace personnel sur le site impots.gouv.fr pour déclarer ses revenus en ligne.
  • Rassembler les numéros nécessaires : numéro fiscal, numéro de télédéclarant et revenu fiscal de référence.
  • Procédure en cas de perte des identifiants : numéro fiscal, télédéclarant ou revenu fiscal de référence.
  • Première déclaration de revenus : démarches spécifiques pour obtenir un numéro de télédéclarant.
  • Contactez le Service des Impôts des Particuliers (SIP) pour toute assistance.
  • Déclaration papier disponible pour ceux sans numéro de télédéclarant.

Calcul de l’impôt sur le revenu en 2025

L'impôt sur le revenu en 2025 est calculé en fonction des revenus nets imposables de l'année précédente, soit 2024. Le foyer fiscal, qui regroupe les membres de la famille et leurs revenus, détermine le montant final de l'impôt via le quotient familial. Ce quotient permet d'appliquer un barème progressif variant de 0% à 45% selon les tranches de revenu, divisant ainsi le revenu imposable par le nombre de parts fiscales avant de multiplier par le taux d'imposition correspondant.

Pour affiner le montant de l'impôt, diverses réductions, déductions et plafonnements sont ensuite appliqués. Notamment, une décote est applicable pour les foyers ayant un impôt brut inférieur à un certain seuil, et une réduction de 20% est offerte aux foyers modestes dont le revenu fiscal de référence ne dépasse pas certains montants. Un simulateur gratuit est également disponible pour estimer votre impôt sur la base des revenus et charges déductibles de 2024.

Déclarer ses revenus en ligne : qui doit le faire ?

  • Obligation de télédéclaration : En 2017, les contribuables avec un Revenu Fiscal de Référence (RFR) supérieur à 28 000 euros doivent déclarer leurs revenus en ligne; en 2018, cette obligation s'étend à ceux avec un RFR supérieur à 15 000 euros.
  • Progression de la télédéclaration : La télédéclaration devient obligatoire progressivement entre 2016 et 2019, avec un objectif de dématérialisation totale d'ici 2019, sauf pour les personnes ne pouvant pas déclarer en ligne.
  • Amende en cas de non-respect : Les contribuables ne respectant pas l'obligation de télédéclaration se verront infliger une amende de 15 euros à partir de la seconde année de non-conformité.
  • Accès au service : La télédéclaration se fait via le site officiel impots.gouv.fr ou l'application smartphone, après création d'un compte avec des codes de sécurité spécifiques.
  • Formulaire papier possible : Les contribuables sans connexion Internet ou ayant des difficultés à télédéclarer peuvent toujours remplir un formulaire papier, mais doivent le déposer ou envoyer à leur Service des Impôts.
  • Première déclaration : Les nouveaux contribuables ou ceux n'ayant jamais déclaré leurs revenus doivent commencer par une déclaration papier, mais peuvent ensuite passer à la télédéclaration.

Résidence fiscale : se domicilier en France ou à l'étranger

  • Déterminer votre résidence fiscale est essentiel pour savoir où payer vos impôts.
  • Vous serez domicilié en France si vous y passez plus de 183 jours par an, y exercez votre activité principale ou y avez vos intérêts économiques principaux.
  • Vérifiez si vous êtes également résident fiscal dans votre pays de destination, ce qui pourrait entraîner une double imposition sans convention fiscale.
  • Les conventions fiscales bilatérales peuvent vous permettre de ne payer des impôts que dans un seul pays.
  • Pour devenir résident dans un nouveau pays, vous devez avoir un contrat de travail, un domicile à votre nom et vous inscrire au service des Etrangers.
  • La remise de votre permis de conduire contre celui de votre pays d'accueil et l'immatriculation de votre véhicule dans ce pays peuvent vous apporter des avantages pratiques.

Stocks options : sociétés concernées, mode d'attribution, imposition

  • Seules les sociétés commerciales par actions (SA, SAS, SCA) peuvent attribuer des stock-options.
  • Les stock-options sont attribuées après décision d'une assemblée générale extraordinaire (AGE).
  • Deux périodes : acquisition (pas de propriété) et conservation (droit de propriété avant cession).
  • Le nombre total de stock-options attribuées ne peut dépasser 10% du capital social.
  • Le gain d’attribution et la plus-value de cession sont soumis à l’impôt sur le revenu.
  • Les bénéficiaires doivent déclarer ces gains sur l’imprimé 2042 C lors de la cession.

Le telemarketing : définition, enjeux et pièges

  • Le télémarketing est une technique de prospection et de vente utilisant le téléphone pour contacter prospects et clients.
  • Il existe deux types de télémarketing : appels entrants (gestion des demandes et fidélisation) et appels sortants (prospection et génération de leads).
  • Le télémarketing optimise la prospection, la collecte de données et la prise de rendez-vous commerciaux.
  • Les principaux métiers du télémarketing incluent téléconseiller, télévendeur, téléprospecteur et téléenquêteur.
  • Une campagne de télémarketing efficace repose sur des objectifs clairs, une cible définie, un bon argumentaire et un suivi des performances.
  • Éviter les erreurs courantes comme le ciblage approximatif, le manque de préparation et le caractère mécanique des appels améliore les résultats.