- La CSG est prélevée sur les salaires, dividendes, et revenus du patrimoine.
- Elle sert à financer la Sécurité sociale en complément de la CRDS.
- La CRDS est prélevée sur les revenus bruts.
- Une partie de la CSG est déductible de l'impôt sur le revenu.
- Le taux de la CSG varie de 3,8% à 6,8% en fonction du revenu.
- La CSG et la CRDS ont pour objectif de financer la sécurité sociale et la réduction de la dette sociale.
Noté 4,9/5
La CSG : définition
La CSG, pour Contribution Sociale Généralisée, est un quasi-impôt qui a été créé par la loi de finances de 1990 par le gouvernement Rocard pour financer la Sécurité sociale.
La CSG vise toute personne domiciliée en France et elle correspond à un prélèvement direct sur :
- les revenus du travail (salaires, rémunérations d’une activité non-salariée)
- les revenus de remplacement (allocations-chômage, pensions retraite...)
- les revenus du capital (dividendes)
- les revenus du patrimoine et de placement (revenus fonciers , rentes viagères, certains revenus de capitaux mobiliers et plus-values de cession de valeurs mobilières...)
Les taux de CSG en2025
Le taux de prélèvement de la CSG est appliqué sur le revenu brut . Il dépend de la nature du revenu.
Les taux CSG en vigueur en 2025 sont:
- Revenus d’activité salariée ou non-salariée : 9,2 %
- Primes et avantages sur salaire : 9,2 %
- Indemnités chômage : 6.2 %
- Pensions retraite : 8,3 %
- Pensions invalidité : 8,3 %
- Allocations préretraite : 9,2 %
- Revenus du patrimoine et de placement : 9,2 %
- Revenus du capital : 9,2 %
Néanmoins, les retraités dont le revenu fiscal de référence en 2019 est compris entre 14 915 € et 23 146 € (pour une personne seule sans personne à charge), sont soumis au taux médian à 6,60 % et s'il est compris entre 11 409 € et 14 914 €, le taux réduit de 3,8 % s'applique.
Les revenus exonérés de CSG :
Principalement, notez que certains revenus de placement sont exonérés de CSG :
- les intérêts de livret A, livret jeune, Livret d’Épargne Populaire (LEP)
- les produits de dépôt sur un livret de développement durable
- les intérêts de livret d’épargne-entreprise
CSG déductible et CSG non déductible en2025
La CSG déductible, c’est quoi ?
Une partie de la CSG due est déductible du revenu imposable soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu . Là encore, le taux de CSG déductible varie selon la nature du revenu.
La CSG est déductible à hauteur de :
- 6,8 % pour les revenus d’activité salariée ou non-salariée
- 3,8 % pour les indemnités chômage
- 3,8 % pour les indemnités journalières
- 5,9 % pour les pensions retraite et d'invalidité
- 6,8 % pour les allocations de pré-retraite
- 6,8 % sur les primes et avantages sur salaire
- 6,8 % pour les revenus du patrimoine et de placement
- 6,8 % pour les revenus du capital
La CSG non déductible et CSG déductible, en détail
En détail, nous obtenons le tableau suivant concernant la CSG non déductible et la CSG déductible en2025:
| REVENU CONCERNE | TAUX DE CSG | CSG DÉDUCTIBLE | CSG NON DÉDUCTIBLE |
| Revenu d’activité | 9,2 % | 6,8 % | 2.4 % |
| Primes et avantages sur salaire | 9,2 % | 6,8 % | 2.4 % |
| Indemnités chômage | 6.2 % | 3.8 % | 2.4 % |
| Pensions retraite | 8,3 % | 5,9 % | 2.4 % |
| Pensions invalidité | 8,3 % | 5,9 % | 2.4 % |
| Allocations préretraite | 9,2 % ou 8,3 % si préretraite avant le 11/10/2007 | 6,8 % | 2.4 % |
| Revenus du patrimoine et de placement | 9,2 % | 6,8 % | 2.4 % |
| Revenus du capital | 9,9 % | 6,8 % | 3.1 % |
La CSG déductible et la déclaration de revenus
Aucune démarche particulière n’est à accomplir pour appliquer la déduction de la CSG sur les revenus salariés, non-salariés et les revenus de remplacement, car celle-ci est retenue à la source par l’employeur, l’organisme qui verse la pension ou l’organisme collecteur pour les activités non-salariées.
Il vous faudra néanmoins vérifier le montant de CSG déductible préimprimé sur votre déclaration de revenus .
La CSG sur les dividendes et les intérêts sont directement prélevés par l’établissement payeur, via l’imprimé 2777. La flat tax (30%) comprend à la fois l’impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux.
Vers un taux de CSG progressif ?
Régulièrement, les experts et hommes politiques proposent un taux de CSG progressif, notamment pour favoriser les salariés dont le revenu est proche du SMIC, mais cette mesure a été rejetée par le Conseil constitutionnel en 2015 au nom du principe d’égalité face à l’impôt. La CSG progressive n’est donc pas d’actualité.
Questions & réponses
Merci pour ces précisions
et quand les heures sup dépassent le plafond de 7500€ net /par an comment calculer la CSG non déductible?
Bonjour,
Lorsque le plafond de 7500€ net / an est dépassé, la CSG non déductible sera de 2,9% * montant de l'assiette (partie des heures supplémentaires supérieures à 7500€ net).
Bien à vous.
Je perçois une pension , je voudrais savoir , si j'ai droit de réduire la "CSG " de mes revenus... Me suis allez renseignez aux auprès des impôts , ils m'ont répondu , négativement ... Seuls les pensions versées depuis l'étranger bénéficie cette réduction...
Une réponse SVP
Bonjour,
Le type de pension n’est pas précisé dans votre message. Nous considérons qu’il s’agit d’une pension retraite. Si c’est bien le cas elle peut être exonérée ou réduite sous certaines conditions : ne pas dépasser certains seuils si vous percevez une pension étrangère
Nous vous invitons à contacter les impôts pour leur préciser la nature de votre pension.
Belle journée.