- Le plafond de chiffre d'affaires en 2025 est de 188 700 € HT pour les activités commerciales et de 77 700 € HT pour les prestations de services et professions libérales.
- En cas d’activité mixte, des règles spécifiques s’appliquent selon la nature principale de l’activité.
- Le dépassement du plafond sur deux années consécutives entraîne la sortie automatique du régime auto-entrepreneur.
- Le plafond est proratisé si vous créez votre activité en cours d’année.
- Le seuil de TVA est différent du plafond auto-entrepreneur et pourrait être revu à la baisse en 2026.
- Suivre régulièrement son chiffre d’affaires est essentiel pour anticiper un changement de statut et éviter les mauvaises surprises.
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Le statut auto-entrepreneur est un régime particulier de l’entreprise individuelle. Il se caractérise par une comptabilité simplifiée et des cotisations sociales allégées. Pour en bénéficier, il ne faut pas dépasser un certain montant de chiffre d’affaires annuel. Quels sont les plafonds auto-entrepreneur en 2025 ? Quelles sont les conséquences en cas de dépassement ? On fait le point.
Quels sont les plafonds de chiffre d’affaires en 2025 ?
Les plafonds par type d’activité
Les plafonds de l’auto-entreprise sont fixés par l’ article 50.0 du Code général des impôts .
| Activité | Plafond de chiffre d’affaires pour 2025 |
| Vente de marchandises, de denrées à emporter ou à consommer sur place (BIC) | 188 700 € HT |
Prestations de services commerciales ou artisanales (BIC)
Autres prestations de services et professions libérales (BNC)
Location de meublés de tourisme classés, de chambre d’hôtes et location longue durée | 77 700 € HT |
| Location de meublés de tourisme non classés | 15 000 € HT |
Le chiffre d’affaires (CA) correspond à la somme de toutes les ventes ou prestations réalisées sur une année. Vous ne devez pas déduire vos charges.
Activité mixte : comment calculer ?
Si vous exercez plusieurs types d’activités au sein de votre micro-entreprise (par exemple, de la vente de produits et des prestations de services), on parle alors d’activité mixte. Dans ce cas, des plafonds spécifiques s’appliquent selon la nature de votre activité principale.
Cas n° 1 : vente de marchandises (activité principale) + prestations de services (activité secondaire)
Vous vendez des biens (produits, nourriture, objets…) et proposez accessoirement des services. Dans ce cas, le plafond global est de 188 700 € HT. Mais attention, la part liée aux services ne doit pas dépasser 77 700 € HT.
Cas n° 2 : prestations de services (activité principale) + vente de marchandises (activité secondaire)
Le plafond reste toujours de 188 700 € HT au total, mais vous ne pouvez pas facturer plus de 77 700 € HT pour la prestation de services. La part « vente de marchandises » est limitée à 111 000 € HT.
Cas n° 3 : deux prestations de services (BIC et BNC)
Vous exercez uniquement des activités de services, par exemple une activité artisanale et une activité libérale. Ces deux prestations sont regroupées : le plafond total est de 77 700 € HT, toutes activités confondues.
En cas de création en cours d’année : Comment calculer le plafond proratisé ?
Si vous créez votre auto-entreprise en cours d’année, vous n’êtes pas soumis au plafond annuel complet. Il faut appliquer un prorata temporis en fonction du nombre de jours d’activité dans l’année.
La formule de calcul est la suivante : (jours d’activité x plafond annuel) ÷ 365
Imaginons que vous créez votre auto-entreprise le 1er juillet (soit 184 jours d’activité dans l’année) et que vous exercez une activité commerciale :
(184 x 188 700 €) ÷ 365 = 95 190 €
Cela signifie que votre plafond de chiffre d’affaires pour votre première année sera de 95 190 € HT.
Qu'est-ce qui change pour les auto-entrepreneurs en 2025 ?
Les plafonds de chiffre d’affaires ne changent pas en 2025. En revanche, le gouvernement a annoncé son souhait de baisser les seuils de TVA . Initialement prévue au 1er juin, la mesure sera finalement rediscutée à l’automne, dans le cadre du projet de loi de finances pour 2026.
Elle prévoit de diminuer ces seuils de TVA à 25 000 euros de CA annuel pour tous (contre actuellement 37 500 € pour les prestations de services et 85 000 euros pour les activités commerciales et d’hébergement).
Plafond de chiffre d’affaires et seuil de TVA : bien comprendre la différence
Pourquoi y a-t-il un plafond pour les auto-entrepreneurs ?
- Maintenir la simplicité du régime : le régime de l’auto-entreprise a été créé par la loi de modernisation de l'économie du 4 août 2008 . L’objectif était de proposer une structure simple à créer et gérer pour les porteurs de projet. Le plafonnement du chiffre d’affaires permet à l’administration de maintenir ces règles simples, en particulier pour les créateurs d’activité sans expérience en gestion ;
- Limiter les abus des grandes structures : ces plafonds empêchent les grandes entreprises d'utiliser ce régime pour profiter indûment des avantages fiscaux et sociaux réservés aux petites activités.
Plafond de chiffre d’affaires VS seuil de franchise en base de TVA
Le plafond de chiffre d’affaires détermine si vous pouvez rester auto-entrepreneur. Le seuil de franchise en base de TVA fixe le niveau à partir duquel vous devez facturer la TVA à vos clients.
Vous pouvez donc dépasser le seuil de franchise en base de TVA (donc commencer à facturer la TVA) sans pour autant dépasser le plafond de chiffre d’affaires auto-entrepreneur. Dans ce cas, vous restez micro-entrepreneur, mais vous devez collecter et reverser la TVA.
Dépassement du plafond : quelles conséquences ?
Tolérance ou perte du statut ?
Si votre chiffre d’affaires dépasse le plafond une seule année, vous pouvez conserver le régime auto-entrepreneur. En revanche, si vous dépassez le plafond pendant deux années consécutives, vous perdez automatiquement le bénéfice du régime de la micro-entreprise.
Prenons l’exemple d’un auto-entrepreneur en activité libérale. Son CA en année N est de 80 000 € (donc supérieur au plafond de 77 700 €). Il peut rester micro-entreprise en N+1 mais deux cas de figure sont possibles :
- Il fait un CA de 79 000 € HT en N+1 : il ne peut plus bénéficier de l’auto-entreprise en N+2 ;
- Il fait un CA de 75 000 € HT en N+1 : il peut rester auto-entreprise en N+2.
Que se passe-t-il en cas de sortie du régime ?
Si vous dépassez les plafonds de l’auto-entreprise deux années consécutives, vous passez au régime réel (simplifié ou normal). Vous pouvez opter pour l’entreprise individuelle classique ou bien créer une société (une SASU ou une EURL par exemple).
L’administration fiscale et l’Urssaf ne vous préviennent pas quand vous dépassez les seuils de chiffre d'affaires. C’est à vous de contrôler votre CA et d’effectuer ces changements.
Au régime réel, vous devrez tenir une comptabilité complète et établir un bilan annuel. Il faut aussi faire des déclarations fiscales plus détaillées. Le recours à un expert-comptable peut être nécessaire.
Comment déclarer son chiffre d’affaires ?
Quand et où déclarer ?
Pour déclarer le CA de son auto-entreprise, il faut se rendre sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr . C’est lors de la création de votre auto-entreprise sur le guichet unique que vous choisissez entre une déclaration de CA mensuelle ou trimestrielle.
Vous avez 90 jours + le mois en cours pour faire votre première déclaration à l’Urssaf. Ensuite, vous déclarez chaque mois (ou trimestre) le CA encaissé le mois (ou trimestre) précédent.
Si vous percevez des allocations France Travail, il est recommandé de choisir la déclaration mensuelle.
Ce que vous devez déclarer
Le micro-entrepreneur doit déclarer son chiffre d’affaires encaissé. Il ne faut pas déclarer des sommes facturées, mais pas encore payées par un client.
Cette déclaration est obligatoire, même en cas de chiffre d’affaires nul. Dans ce cas, il faut indiquer « 0 » dans la case correspondante.
Enfin, notez que vous devez déclarer votre chiffre d'affaires global. Vous ne devez pas déduire vos charges. L’Urssaf calculera ensuite le montant de vos cotisations sociales.
Comment rester sous les plafonds ? Nos conseils
Suivre son chiffre d’affaires en temps réel
Pour conserver les avantages du régime auto-entrepreneur, mieux vaut surveiller de près son chiffre d’affaires. Cela vous permet de savoir où vous en êtes, mois après mois, et d’anticiper un éventuel dépassement.
Pour cela, vous pouvez vous créer un tableau de bord sur Excel ou Google Sheets. Il existe aussi des logiciels tout-en-un et adaptés aux besoins des auto-entrepreneurs. Ces outils sont intéressants car ils vous permettent de suivre vos recettes, mais aussi d’éditer vos factures et vos devis. N’oubliez pas que les micro-entrepreneurs sont eux aussi concernés par l’arrivée prochaine de la facturation électronique. Opter pour un logiciel est le meilleur moyen de faciliter la gestion comptable de votre activité.
Anticiper un changement de statut
Si votre activité se développe rapidement, il ne faut pas attendre le dernier moment pour réagir :
- le passage au régime réel peut entraîner une hausse de vos charges. Il vous faudra donc ajuster vos tarifs afin de rester rentable ;
- informez aussi vos clients si ce changement modifie vos conditions de facturation, vos mentions légales ou vos CGV.
Passer au réel entraîne de nouvelles obligations comptables et fiscales. Si vous passez en société, vous devrez aussi effectuer de nombreuses démarches administratives. Il est conseillé de se faire aider par un expert-comptable ou un professionnel de la création d’entreprise.
Foire aux questions (FAQ)
Quel chiffre d’affaires ne pas dépasser auto-entrepreneur ?
Le plafond dépend de votre activité. En 2025, il est de 188 700 € HT pour les activités commerciales, artisanales ou d’hébergement (BIC) et de 77 700 € HT pour les prestations de services et les professions libérales relevant des BNC.
Quel est le plafond auto-entrepreneur prestation de service ?
Si vous exercez une activité de service (ex. : consultant, graphiste, coach…), votre chiffre d’affaires ne doit pas dépasser 77 700 € HT par an pour conserver le statut auto-entrepreneur.
Peut-on dépasser le seuil de TVA sans sortir du statut ?
Oui. Vous pouvez dépasser le seuil de TVA et rester auto-entrepreneur. Vous perdez simplement le bénéfice de la franchise en base et devez facturer la TVA.
Comment calculer mon plafond si j’ai commencé en cours d’année ?
Le plafond est proratisé en fonction de la date de début d’activité. La formule est la suivante : (nombre de jours d’activité × plafond annuel) ÷ 365. Cela donne le montant que vous ne devez pas dépasser sur votre première année.
Quelles sont les conséquences d’un dépassement sur la TVA ?
Si vous dépassez le seuil de franchise en base de TVA (85 000 € pour la vente de marchandises et 37 500 € pour les prestations de services), vous devenez redevable de la TVA. Vous devez la facturer à vos clients, la déclarer et la reverser à l’État. Vous pouvez aussi la récupérer sur vos achats professionnels.
Peut-on volontairement sortir de la franchise en base de TVA ?
Oui. Même sans avoir atteint les seuils, vous pouvez opter pour le paiement de la TVA. Cette option est intéressante si vous avez des achats importants soumis à TVA ou si vous travaillez principalement avec des professionnels. Pour exercer cette option, il faut contacter le service des impôts des entreprises (SIE) depuis votre espace professionnel des impôts.
Que se passe-t-il en cas de cumul d’activités ?
En cas d’activité mixte, le plafond global reste fixé à 188 700 € HT, mais la répartition dépend de votre activité principale. Si vous exercez une activité de vente en priorité, la part dédiée aux services ne doit pas dépasser 77 700 € HT. À l’inverse, si les services sont votre activité principale, c’est ce plafond qui s’applique à l’ensemble de votre chiffre d’affaires, la vente ne pouvant alors représenter qu’un complément (jusqu’à 111 000 €). Les plafonds ne se cumulent pas.
Questions & réponses