Calcul de l'impôt sur le revenu (IR)

Derniers articles
  • Ce simulateur calcule le montant d'impôts à payer en 2018 sur les revenus de 2017. Indiquez votre situation familiale (célibataire, marié/pacsé, divorcé(e), veu(f/ve)), le nombre de personnes à charge dans votre foyer (enfants, ascendants, personnes invalides vivant sous votre toit) et le montant net d'impôts perçus en 2017. Vous obtiendrez le montant théorique d'impôts que vous aurez à payer en 2018. Ce calculateur ne prend pas en compte les revenus fonciers et les situations familiales particulières comme la garde d'enfants alternée. 

  • Votre déclaration de revenus à transmettre à l’administration fiscale en mai-juin 2017 mentionne les revenus imposables et charges de votre foyer pour l’année 2016. Cette déclaration de revenus permettra de connaître le taux d’imposition applicable à votre foyer fiscal, mais aussi à calculer l’impôt sur le revenu dû au titre de l’année 2017, selon la formule que nous abordons en détail dans cet article. Sachez que le site des impôts (impots.gouv.fr) propose un simulateur gratuit pour calculer le montant d’impôt sur le revenu à payer au titre de l’année 2017 (par rapport à vos revenus de 2016). 

  • Un foyer fiscal est l’ensemble des personnes faisant une déclaration d’impôts commune. Il se compose du déclarant (célibataire) ou des déclarants (mariés/pacsés) auxquelles s’ajoutent les personnes à charge (enfants, ascendants, personnes âgées ou infirmes vivant avec le(s) déclarant(s). Les parts fiscales se calculent en fonction de la situation familiale et des personnes à charge :

    - Célibataire : 1 part
    - Mariés/pacsés : 2 parts
    - 2 premières personnes à charge : 0,5 parts chacun
    - 3e personnes à charge et suivantes : 1 part chacun

    Plus un foyer a de parts fiscales moins il paye d’impôts. L’avantage fiscal des personnes à charge est limité à 1512€ par demi-part fiscale (3024€ pour une part complète).

     
  • Les contribuables vont bientôt devoir déclarer leurs revenus 2016, ce qui leur permettra de connaître le montant de l'impôt à payer en 2017. Le calcul de celui-ci se 

    fait en suivant différentes étapes (détermination des revenus catégoriels, application du barème progressif...), que cet article vient décrire. Le calul est automatiquement disponible dès la réalisation de votre déclaration sur internet.

  • Nous parlons ici du calcul de l’impôt sur le revenu qui est relativement complexe, car il implique de connaître un certain nombre de notions : assiette fiscale et revenu net imposable, quotient familial, foyer fiscal et nombre de parts. Il subit également un taux d’imposition différent selon la tranche de revenu dans laquelle se trouve le foyer. L’impôt sur le revenu est calculé pour une année civile, à partir des revenus de l’année précédente, mentionnés dans la déclaration de revenus – formulaire 2042. Le montant à payer est annoncé dans l’avis d’imposition et un simulateur de calcul de l’impôt sur le revenu est proposé par le site officiel impot.gouv.fr

     

  • Pour l’administration, le foyer fiscal correspond à une situation de famille. Il est délimité par un certain nombre de personnes. Les personnes qui composent le foyer fiscal sont appelées parts fiscales. Le nombre de parts fiscales qui composent votre foyer est essentiel, car il influe sur le montant du quotient familial, ratio clé dans le calcul de l’impôt sur le revenu. Pour calculer le nombre de parts fiscales, vous devez prendre en compte les personnes représentantes de votre foyer ainsi que les personnes à charge (enfants, personnes âgées ou invalides...), sachant que le nombre d’enfants ou ceux en garde alternée ne donnent pas le même nombre de parts fiscales dans le foyer. 

  • Les contribuables vont bientôt devoir déclarer leurs revenus 2016, afin de payer l'impôt 2017. Celui-ci est calculé grâce à un barème progressif, publié chaque année. En outre, la situation familiale est prise en compte dans ce calcul, via le mécanisme du quotient familial. 
    Nous verrons ainsi comment l'impôt qui devra être payé au titre de 2017 est calculé

     

  • Le calcul de l'impôt sur le revenu, un moment pénible que chacun reporte jusqu'à l'arrivée de l'échéance de dépôt de la déclaration. Le calcul de l'impôt sur le revenu se fait en huit étapes, nous allons les détailler et faire au plus simple (ce qui est paradoxal mais pas impossible !)

  • Le calcul et déclaration de l'impot sur le revenu en 2016 sont toujours fonction d'un barême et d'annexes pour les particuliers ayant des revenus autres que salariés (traitements et salaires). Les contribuables seront soumis à l'impot sur le revenu en 2016 sur les revenus qu’ils ont perçu en 2015. Le bareme de cette année est détaillé dans cet article, qui vous permettra de calculer le montant de votre impot sur le revenu. En fonction des situations et patrimoines de chacun des règles spécifiques pourront s'appliquer.

  • Les tranches 2013 (21/01/2015)

    Les barèmes applicables au cours d’une année sont en général déterminés par la loi de finances votée l’année précédente.
    Ainsi, la loi de finances pour 2013, votée en décembre 2012, comporte des dispositions relatives aux barèmes IR et ISF qui s’imposeront aux contribuables en 2013.

  • La question du barème de l’impôt sur le revenu s’appliquant au cours de l’année est tranchée lors du vote de la loi de finances à la fin de l’année précédente. Cette année, le Budget 2013 est placé sous le signe des hausses d’impôt. Cela se répercutera t’il sur le barème applicable en 2013 ? C’est la question à laquelle le présent article va répondre, au vu des derniers débats parlementaires.

  • Le revenu net imposable constitue la base soumise au barème progressif de l’impôt sur le revenu. Afin d’obtenir celui-ci, un certain nombre d’étapes doivent être respectées, qui seront décrites par cet article.

  • Calculer son IR 2014 (30/04/2014)

    S’il existe de nombreux simulateurs sur internet permettant de déterminer le montant de l’impôt sur le revenu en fonction de différentes informations renseignées, il est intéressant de connaître les différentes étapes permettant d’arriver au résultat final. Voici ainsi ces étapes

  • Le barème fiscal 2014 (28/04/2014)

    Après une certaine attente, le barème fiscal afférent aux frais kilométriques vient d’être publié. Il pourra ainsi être utilisé dans le cadre de la déclaration des revenus perçus en 2013.

  • Telle la guillotine, les tranches d’imposition, qui constituent la base du caractère progressif de l’impôt sur le revenu, vont frapper les contribuables en 2013. La loi de finances pour 2013 a sensiblement changé les règles applicables en la matière. Cet article vous explique pourquoi.

  • Vous souhaitez savoir comment vont être imposés vos revenus en 2011, et vous commencez à paniquer, car le calcul de l’impôt en 2011 est toujours aussi complexe. Pas de soucis l’expert-comptable.com est là pour vous aider à comprendre cette déclaration. Le calcul d’impôt sur le revenu est souvent un moment pénible pour les Français. La question a de quoi intéresser, car le montant des impôts prélevés n’est jamais négligeable. Nous allons voir comment calculer vos impôts pour vos revenues de 2011.

  • Chaque année le calcul d’impôt est modifié, les taux sont modifiés, les barèmes sont ajustés, ou encore des exonérations apparaissent ou disparaissent. 2011 n’échappe pas à la règle, et apporte son lot de modifications. Cet article vous présente le fonctionnement de l’imposition sur vos revenus perçus en 2011.

  • Le barème 2011 (20/02/2014)

    Pour calculer son impôt sur les revenus de 2010, il faut prendre en compte le barème d'imposition 2011.
    En fonction de votre revenu imposable, vous calculez par tranche votre impôt à payer en multipliant par le taux du barème à appliquer. Chaque année ce barème change. Nous vous présentons le dernier barème pour l'année 2011.

  • Revenu brut imposable = Traitements et salaires + revenus fonciers + mobiliers + plus-values + BIC + BNC + pensions et rentes viagères. 
    Revenu net imposable = Revenu brut imposable - Charges déductibles du revenu global.
    On applique le barême progressif de l'impôt sur le revenu net imposable pour calculer l'impôt sur le revenu.

  • Le revenu net (18/02/2014)

    Bien faire la différence entre le revenu net et le revenu brut. Lorsque vous déclarerez vos revenus en mai ou juin, il sera très important de déterminer au mieux son revenu net, qui servira d’assiette à l’impôt sur le revenu. L-Expert-comptable.com vous explique comment déterminer le revenu net.

  • Barème, loi de finance, tranches d’imposition pour 2011, quotient familial, le vocabulaire de l’imposition sur le revenu vous laisse l’amère impression qu’il faudra, encore une fois, passer sous les fourches caudines des services fiscaux. Face à la nébuleuse des remises, déductions, crédit d’impôt et autres vocables poétiques, il est important de comprendre les bases logiques du système d’imposition sur le revenu avant d’en « faire les frais ».

  • Le système progressif de l’impôt sur le revenu est issu de la mise en place de tranches d’imposition qui permettent de déterminer le taux marginal d’imposition de votre foyer. Le calcul de l’impôt est basé sur la rémunération de votre foyer, de votre quotient familial et de vos éventuelles réductions et crédit d’impôts….appliqué à une certaine tranche d’imposition.

  • Traditionnellement, chaque année, pour prendre en considération la hausse du prix de la vie, le barème de l’impôt sur le revenu (ainsi que d’autres impositions comme l’ISF ou les droits de mutation à titre gratuit) est réévalué par la loi de finances. Toutefois du fait de la situation de crise actuelle, les députés ont exceptionnellement voté, dans le cadre de la 4ème loi de finances rectificative pour 2011, le gel de ce barème en 2012 et 2013.

  • Pour l'année 2012 qui arrive, vous allez une nouvelle fois devoir réaliser votre déclaration de revenus afin de payer vos impôts. Pour cela vous allez devoir estimer au mieux le montant de vos revenus mais aussi pouvoir anticiper en réalisant vous même le calcul de ce que vous aurez à régler, grâce aux tranches d’imposition.

  • Si vous avez besoin de réaliser une estimation de vos impôts pour l'année 2012 sachez qu'il existe de nombreuses possibilités ; grâce à elles vous allez pouvoir enfin connaître et estimer le montant de vos impôts, un moyen efficace de savoir ce que vous aurez à régler à l’administration fiscale en septembre prochain.

  • Le revenu imposable (18/02/2014)

    Tout ce qu’il faut savoir et retenir au sujet du revenu imposable, se trouve sur cet article synthétique, afin de vous aider dans la compréhension de certaines notions fiscales.

  • La loi de finances annuelle détermine le barème qui sera applicable l’année suivante. Ainsi, dès la fin de l’année, le contribuable peut connaître la charge fiscale qui pèsera sur lui l’année suivante. En général le barème est réévalué chaque année pour prendre en considération l’inflation. Toutefois, l’année 2012 se démarque sur ce point, et L-Expert-comptable.com vient vous expliquer pourquoi.

  • Comment calculer mon taux d'imposition ? Quel va être le montant de mon impôt ? Une question que se pose de nombreux contribuables à mesure que la date de la déclaration de revenus approche. Voici quelques éléments de réponse.

  • La loi de finances annuelle fixe toujours le barème de l’impôt sur le revenu applicable l’année suivante. Ainsi, lors du vote définitif de la loi, le contribuable doit pouvoir connaître l’impôt qu’il devra payer l’année suivante (sachant que les règles de détermination de l’assiette sont également connues à ce moment).
    Voici le barème contenu dans le projet de loi de finances pour 2014. Il ne devrait pas être modifié.

  • L’impôt sur le revenu et l’ISF sont progressifs et les revenus ou le patrimoine imposable seront découpés en tranche. Chaque tranche se voit appliquer un taux spécifique et croissant. Ainsi la part du patrimoine ou des revenus excédant un certain seuil sera d’avantage taxée. La différence de taux applicable est très importante et assure la progressivité de ces deux impôts.

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