Prévisionnel financier : Comment le réaliser ?

Le prévisionnel financier est une étape du business plan. Afin de faire des prévisions financières, il faut recenser et évaluer toutes les informations financières, construire les différents tableaux du prévisionnel financier et interpréter les résultats. Comment préparer un prévisionnel financier ? Quels sont les tableaux du prévisionnel financier?

Définition du prévisionnel financier

Le prévisionnel financier est une étude financière du projet de création ou de reprise d'entreprise, présente dans le business plan. Cette partie permet de mesurer la rentabilité d'un projet et de vérifier son équilibre financier. C'est la partie financière du business plan c'est-à-dire la partie chiffrée de celui-ci. 

En bref, le prévisionnel financier est un document qui prévoit les recettes et les dépenses d'une entreprise sur une période donnée (souvent 1 à 3 ans). Il permet d'anticiper l'évolution financière de l'entreprise, de vérifier la viabilité du projet et de guider les décisions stratégiques. Ce document est essentiel pour évaluer les besoins en financement, suivre la rentabilité et convaincre les investisseurs ou partenaires financiers.

Le plan d'un dossier financier, quels tableaux, quelle utilité ? Voici un article intéréssant à ce sujet : https://www.l-expert-comptable.com/a/533961-le-plan-d-un-dossier-financier-quels-tableaux-quelle-utilite.html

Cette étape permettra d'identifier clairement l'ensemble de vos charges et produits prévisionnels afin de vous donner une idée de la rentabilité et de la faisabilité du projet.

Objectif et avantages du prévisionnel financier

Son objectif est de traduire un projet en langage financier et de s'assurer de la viabilité du projet.

Grâce aux prévisions financières notamment à la construction d'un prévisionnel financier l'entrepreneur pourra :

1. Anticipation des besoins financiers : Permet d'identifier les besoins en financement (investissements, fonds de roulement, etc.) avant qu'ils ne surviennent.
2. Gestion et suivi : Aide à suivre la performance de l'entreprise en comparant les prévisions aux résultats réels.
3. Prise de décision éclairée : Fournit des bases solides pour prendre des décisions stratégiques concernant les investissements, les coûts, et les opportunités.
4. Attraction des investisseurs et partenaires : Un prévisionnel bien construit inspire confiance et peut faciliter l’obtention de financements.
5. Prévention des risques : Permet d'identifier les points faibles ou les risques financiers avant qu'ils ne deviennent problématiques.
6. Optimisation de la rentabilité : Aide à repérer des leviers pour améliorer la rentabilité en ajustant les recettes ou les dépenses prévues.

Qui est concerné par le prévisionnel financier ?

Le prévisionnel financier s'adresse à plusieurs destinataires dont :

• Le créateur d'entreprise et ses éventuels associés
• Le banquier
• Les investisseurs
• Les futurs clients et fournisseurs de l'entreprise

Le prévisionnel financier est un document essentiel qui concerne divers acteurs liés au projet d'entreprise. Bien qu'il ne soit pas légalement obligatoire, il est fortement recommandé pour assurer la viabilité et la transparence financière du projet.

Comment réaliser le bilan prévisionnel : ​L'Expert-Comptable

Personnes et entités concernées :

• Entrepreneur et associés : Le prévisionnel financier aide l'entrepreneur et ses associés à évaluer la faisabilité et la rentabilité du projet, en fournissant une vision claire des besoins financiers et des prévisions de revenus et de dépenses. ​
• Banques et institutions financières : Lors de demandes de financement, ces organismes exigent souvent un prévisionnel financier pour analyser la rentabilité et la viabilité du projet avant d'accorder des prêts ou des crédits. ​
• Investisseurs : Les investisseurs potentiels utilisent le prévisionnel financier pour évaluer le potentiel de rentabilité et de croissance de l'entreprise avant d'engager des fonds. ​
• Clients et fournisseurs : Avant de s'engager dans des relations commerciales, clients et fournisseurs peuvent demander un prévisionnel financier pour s'assurer de la stabilité financière et de la crédibilité de l'entreprise. ​

Points essentiels à savoir :

• Nature prévisionnelle : Les chiffres présentés sont des estimations basées sur des hypothèses et des analyses de marché. Ils servent de guide et peuvent être ajustés en fonction de l'évolution réelle de l'entreprise.​
• Utilisation stratégique : Au-delà de la demande de financement, le prévisionnel financier est un outil de gestion qui permet à l'entrepreneur de piloter son activité, de fixer des objectifs et de mesurer la performance. ​
• Justification des données : Il est crucial de baser les prévisions sur des données réalistes et vérifiables, en s'appuyant sur des devis, des études de marché et d'autres documents pertinents pour assurer la crédibilité du prévisionnel. ​

En résumé, le prévisionnel financier est un outil polyvalent qui bénéficie à tous les acteurs impliqués dans le projet d'entreprise, en offrant une transparence financière et en facilitant la prise de décisions éclairées.

Vous pouvez vous adresser à l'expert-comptable.com pour réaliser vos prévisionnels financiers, le cabinet est spécialisé dans le domaine. 

Comment préparer un prévisionnel financier ?

Un prévisionnel financier se prépare en:

• Recensant et évaluant la plupart des dépenses rencontrées (charges fixes (salaires, loyers) et variables (matières premières, coûts de production). Prévoyez également les investissements nécessaires (équipements, logiciels, etc.).
• Estimant le chiffre d'affaires prévisionnel de l'entreprise en s'appuyant sur l'étude de marché réalisée
• Construisant les tableaux financiers dans un ordre précis

D'autres indicateurs financiers peuvent remplir cette partie du business plan comme la marge, le besoin en fonds de roulement (BFR), la capacité d'autofinancement (CAF), le seuil de rentabilité ou d'autres indicateurs.

Assurez-vous de calculer la trésorerie, en anticipant les flux entrants et sortants. Déterminez les marges, le résultat net et identifiez les besoins en financement (emprunts ou autofinancement). Réalisez des scénarios optimistes, réalistes et pessimistes pour tester la viabilité du projet.

Organisez vos données dans des tableaux financiers clairs (compte de résultat, plan de financement, bilan) et accompagnez-les d’un commentaire explicatif. Mettez à jour régulièrement le prévisionnel pour l’adapter à l’évolution de l’entreprise et des conditions économiques.

Comment établir un prévisionnel financier gratuit ? Nos conseils!

Établir un prévisionnel financier nécessite l'aide d'un professionnel. Afin de se préparer à cette construction, quelques suggestions sont à prendre en compte:

Pour établir un prévisionnel financier, voici quelques conseils pratiques :

1. Soyez réaliste : Ne surestimez pas vos prévisions. Utilisez une étude de marché solide pour guider vos estimations.
2. Créez plusieurs versions : Préparez un prévisionnel "normal" et un scénario "pessimiste" pour anticiper différents cas de figure.
3. Respectez les normes : Assurez-vous que votre prévisionnel est conforme aux standards financiers.
4. Analysez la concurrence : Étudiez les finances de vos concurrents pour mieux comprendre les chiffres clés à prévoir.
5. Justifiez vos données : Appuyez-vous sur des devis, propositions de prix et autres documents pour justifier vos prévisions.
6. Précisez les délais de paiement : Soyez clair sur la fréquence et le délai de paiement pour affiner votre plan de trésorerie.
7. Faites valider votre prévisionnel : Un expert-comptable peut vérifier la cohérence de vos données et vous aider à corriger des erreurs.
8. Utilisez un logiciel adapté : Utilisez un outil pour éviter les erreurs de calcul et bien structurer votre prévisionnel.
9. Mettez à jour sans exagérer : Modifiez votre prévisionnel uniquement pour corriger des erreurs ou actualiser des informations.

Cela vous permettra de réaliser un prévisionnel réaliste et fiable.

Le bilan prévisionnel est très régulièrement demandé par les banques en cas de financement par emprunt.

Comment faire des prévisions financières simples pour une création ou une reprise d'entreprise ?

Recenser et évaluer toutes les informations financières du projet

Vous devez réunir toutes les données (Chiffre d'affaires prévisionnels, frais généraux, investissements...) et alimenter vos tableaux financiers. Il vous faudra calculer la marge d'exploitation, estimer tous les autres postes de dépenses qu'on appelle les charges externes ou les services extérieurs et enfin, évaluer vos investissements et recenser l'ensemble de vos moyens de financements.

Construire les différents tableaux du prévisionnel financier

Concernant l'élaboration de votre prévisionnel, commencez par le compte de résultat prévisionnel, puis, le bilan prévisionnel, le plan de financement, et enfin le tableau de trésorerie. Des calculs supplémentaires seront à faire: la capacité d'autofinancement (CAF), le besoin en fonds de roulement (BFR)...

Pour élaborer un prévisionnel financier complet, il est essentiel de disposer de modèles adaptés pour chaque composant financier. Le site l-expert-comptable.com propose des outils gratuits pour vous aider dans cette tâche. Voici les liens vers ces modèles :​L'Expert-Comptable

1. Modèle de prévisionnel financier complet : 
    
   • Ce modèle Excel inclut le compte de résultat prévisionnel, le plan de financement, le plan de trésorerie et le bilan prévisionnel. Il est conçu pour être simple à utiliser, même pour les novices, et est conforme aux dernières lois en vigueur.​L'Expert-Comptable
   • Accédez au modèle ici : L'Expert-Comptable
2. Modèle de prévisionnel pour consultants et freelances : 
    
   • Spécialement adapté pour les indépendants, ce modèle permet de déterminer la rémunération, les charges sociales et d'évaluer la rentabilité future.​
   • Téléchargez le modèle ici : Amarris Expert Comptable

Ces modèles vous aideront à structurer et à présenter vos prévisions financières de manière cohérente et professionnelle. Il est recommandé de les adapter en fonction des spécificités de votre projet et de consulter un expert-comptable pour valider leur pertinence et leur exactitude.

Interpréter les résultats des prévisions financières

Tirez des conclusions de vos prévisions financières, puis, construisez la structure financière de votre projet et enfin, vérifiez que la marge de sécurité financière est suffisante.

Comprendre le résultat d'exploitatin peut être intéréssant en tant qu'entrepreneur : 

Résultat d'exploitation :  https://www.l-expert-comptable.com/a/37521-le-resultat-d-exploitation.html

Faire un prévisionnel comptable: les différents tableaux du prévisionnel financier

Il se compose de plusieurs tableaux financiers prévisionnels à établir dans l'ordre suivant:

• Un compte de résultat prévisionnel, qui mesure la création de richesse sur une année

Ce tableau recense tous les produits (chiffre d'affaires prévisionnel, produits financiers...) et toutes les charges prévisionnelles (charges d'exploitation, charges financières...)

• Un bilan prévisionnel, qui détaille le patrimoine de l'entreprise à l'issue de chaque année

Ce tableau reprend les actifs de l'entreprise, autrement dit ce qu'elle possède et le passif de l'entreprise, c'est-à-dire ce qu'elle doit.

• Un plan de financement prévisionnel, qui précise les modalités de financement des investissements

Ce tableau récapitule tous les besoins de l'entreprise et toutes les ressources apportées pour y faire face.

• Un budget de trésorerie prévisionnel, qui révèle le montant de la trésorerie à chaque fin de mois

Ce tableau, relevant les encaissements et les décaissements permet de faire l'analyse de l'activité de l'entreprise mois par mois.

Un fichier vous permettant de réaliser votre bilan prévisionnel vous est proposé : https://www.l-expert-comptable.com/modele-de-previsionnel-financier?utm_source=chatgpt.com

• Des annexes du prévisionnel financier

Le prévisionnel financier peut contenir des annexes telles que le récapitulatif des investissements, le récapitulatif des financements, le détail des salaires et des charges sociales, le listing des charges externes prévisionnelles et des impôts et taxes prévisionnels ou le tableau de TVA établi sur 3 années ou encore, le tableau détaillé permettant de suivre l'évolution de la trésorerie sur 3 années.

Afin de réaliser un prévisionnel financier, nous vous conseillons de vous rapprocher d'un professionnel tel qu'un expert-comptable. Certains éléments nécessitent des connaissances liées à la comptabilité et à la fiscalité.

Modèle de documents prévisionnel gratuit

Dans le but de vous aider dans la conception de votre prévisionnel financier, nous vous proposons ce modèle de prévisionnel financier que vous pourrez remplir avec vos données.

Sources & Références 

Entreprendre.service- Public : Projet de création d'entreprise : comment faire un business plan

Budget.gouv : Repères : politique, procédure et gestion budgétaires