Le suivi du chiffre d’affaires de l’auto entrepreneur

Lorsque vous lancez votre entreprise, il est primordial de connaître les règles fiscales et sociales qui s’appliquent à votre activité. Le régime de la micro-entreprise est particulièrement adapté aux entrepreneurs souhaitant tester leur activité avec un cadre simplifié.

Rappels sur le régime de la micro-entreprise

Le suivi du chiffre d'affaires constitue la principale obligation comptable à respecter. En effet, tant que votre chiffre d'affaires annuel ne dépasse pas certains seuils, vos factures ne sont pas assujetties à la TVA. Toutefois, si vous dépassez 85 000 euros en achats et reventes, vous devrez commencer à émettre vos factures avec la TVA.

De même, si votre chiffre d'affaires dépasse les 37 500 euros pour des prestations de service commerciales, artisanales ou libérales, vous devrez collecter la TVA et facturer vos clients en TTC, et non plus en HT. Ainsi, en tant qu’auto-entrepreneur, il est crucial de respecter les plafonds de chiffre d'affaires pour rester dans ce régime social et fiscal simplifié.

Lorsque vous êtes auto-entrepreneur, suivre votre chiffre d'affaires est indispensable. Si vous dépassez les seuils, vous devrez alors collecter la TVA et la reverser à l'État à la fin de l'année civile.

Comment déclarer son chiffre d'affaires en tant qu'auto-entrepreneur ?

En tant qu'auto-entrepreneur, la déclaration du chiffre d'affaires est une obligation légale, même si aucun revenu n'a été encaissé. Cette déclaration vous permet de calculer et payer vos cotisations sociales. Pour déclarer votre chiffre d'affaires vous devez désormais déclarer le montant du chiffre d’affaires de votre entreprise directement sur le site de l’URSSAF. Même si vous pouvez encore payer vos charges en papier, il est désormais devenu monnaie courante de vous créer un compte sur le site de l’URSSAF dédié aux auto-entrepreneurs comme vous. Une fois que vous aurez créé votre auto-entreprise, il vous suffira de créer un compte sur ce site afin de pouvoir déclarer votre chiffre d’affaires et vos charges.

D’ailleurs, il est important que vous notiez que vous devrez déclarer votre chiffre d’affaires 90 jours après la création de votre micro-entreprise. Lorsque vous allez créer votre activité et vous lancer en auto-entrepreneur, vous pourrez choisir si vous souhaitez payer vos charges à l’URSSAF mensuellement ou trimestriellement. Pour faciliter la gestion de votre micro-entreprise et le suivi de votre chiffre d’affaires, il est parfois plus judicieux de payer vos cotisations chaque mois afin d'éviter les oublis et donc d'engendrer des pénalités.

 À noter que le chiffre d'affaires que vous devrez déclarer est le CA encaissé et non facturé.

Comment sont calculées les charges sociales qui pèsent sur votre entreprise ?

Lorsque vous décidez de lancer votre entreprise individuelle, il est important de connaître certains éléments. En effet, le statut d'auto-entrepreneur permet d'avoir une création simplifiée et le calcul de vos charges sociales va s'effectuer en fonction de votre chiffre d'affaires.

Modèle du suivi du Chiffre d'Affaires : 

Ainsi, lorsque vos recettes sont nulles, vous n'avez pas de cotisations sociales à payer. Vous payez des charges sociales en fonction du chiffre d'affaires réalisé mensuellement ou trimestriellement. En fonction de la nature de votre activité, vous ne serez pas taxé de la même manière. En effet, lorsque vous faites partie du régime de la micro-entreprise, il existe des catégories d'activité différentes: 

• une activité commerciale dans l'achat et la vente de marchandises
• une activité artisanale dans la création de bijoux, ou de la prestation de services (plombiers, électriciens, peintres en bâtiment, etc)
• une activité libérale dans l'expertise ou le conseil (coaching, conseils aux entreprises).

Ainsi, selon votre activité, votre taux de cotisation ne sera pas le même. Par ailleurs, en matière d’impôt sur le revenu, l’auto-entrepreneur est soumis par défaut au régime de la micro entreprise, il pourra cependant opter pour le prélèvement libératoire de l’impôt sur le revenu. Dans ce cas, les revenus ne seront pas soumis au barème progressif de l’IR. 

Le versement libératoire est possible dans le cas où le revenu fiscal de référence (RFR) du foyer fiscal de l’année N-2 n'a pas dépassé un certain seuil :

• 28 797 € pour une personne seule
• 57 594 € pour un couple (2 parts)
• 86 391 € pour un couple avec deux enfants (3 parts).

Suivi du chiffre d’affaires de l'auto-entrepreneur

Comme nous avons pu le voir, le chiffre d’affaires constitue le centre du régime de l'auto-entreprise. Ainsi, il convient de déterminer celui-ci avec soin, d’autant plus que le dépassement des seuils d’application rend ce régime caduc.

Quels sont les seuils de chiffre d'affaires à ne pas dépasser en 2021 en auto-entrepreneur ?

Quand vous décidez d'opter pour ce régime, il est ainsi indispensable de faire attention aux seuils de chiffre d'affaires sur l'année civile. Les seuils sont les suivants :

• Pour les activités commerciales d'achat et revente, le plafond à ne dépasser pour l'année 2025 est de 188 700 euros
• Pour les prestations de services commerciales ou artisanales, le plafond est fixé à 77 700 euros pour votre chiffre d'affaires.

Un dépassement des plafonds de chiffre d'affaires aurait des conséquences importantes sur votre entreprise. Vous sortirez alors du régime de la micro-entreprise et vous passerez alors au régime réel, ce qui amènerait à une obligation de facturer la TVA dès le mois de dépassement. 

Comment suivre son chiffre d'affaires avec des outils ?

Pour cela, il convient d’ouvrir un compte professionnel affecté à l’activité, afin de connaître le montant des recettes perçues au cours de la période de référence. Par ailleurs, même si l’auto entrepreneur est un « petit » entrepreneur, il est essentiel pour lui, s’il veut développer son activité, de piloter son activité et ainsi de suivre l’évolution de celle-ci.

📊 Bonnes pratiques pour assurer un bon suivi du chiffre d'affaires

Vous l'aurez compris, quand vous êtes auto-entrepreneur, votre comptabilité est simplifiée mais pour autant, vous devez toujours jeter un œil sur votre chiffre d'affaires afin d'éviter les mauvaises surprises.

Comment vérifier le chiffre d'affaires ?

Vérifier son chiffre d’affaires (CA) est crucial pour s’assurer de la fiabilité des données financières et éviter les erreurs comptables. Voici les principales étapes à suivre :

1. Comparer les sources de données

Vérifiez que le CA affiché dans votre comptabilité correspond aux ventes réelles : Factures clients (émises et payées), Relevés bancaires (encaissements), Registres de caisse (si applicable), Rapports de votre logiciel de gestion

2. Contrôler les factures et les paiements

• Vérifiez que toutes les ventes sont bien facturées
• Assurez-vous que les paiements ont été encaissés
• Identifiez les éventuels impayés ou erreurs

3. Faire un rapprochement bancaire

Comparez vos relevés bancaires avec les écritures comptables pour détecter d’éventuelles anomalies.

4. Vérifier la cohérence avec les périodes précédentes

Comparez votre CA avec les mois ou années précédentes pour repérer toute variation anormale.

5. Utiliser un logiciel comptable

Des outils comme Sage, QuickBooks, Cegid peuvent automatiser les contrôles et générer des rapports fiables.

6. Faire appel à un expert-comptable

Désormais, vous connaissez les points clés dans la vie d'un auto-entrepreneur et les différentes démarches qu'il doit effectuer pour respecter les règles.

Références et sources 

  Urssaf : Évolution des taux de cotisations sociales des auto-entrepreneurs

 Entreprendre.service-public : Quelles conséquences pour un micro-entrepreneur qui dépasse les seuils de chiffre d'affaires ?