- Les pensions de retraite sont soumises à trois prélèvements sociaux : la CSG, la CRDS et la CASA, qui financent la protection sociale
- Le taux de CSG varie selon vos revenus : 0%, 3,8%, 6,6% ou 8,3% selon votre revenu fiscal de référence
- Pendant votre vie active, vous cotisez pour préparer votre retraite via le régime de base et complémentaire
- Les indépendants cotisent différemment selon leur statut : gérant, président de SAS, auto-entrepreneur ou profession libérale
- Des exonérations existent en fonction de votre situation fiscale et de votre lieu de résidence
- Les retraités à l'étranger sont soumis à une cotisation d'assurance maladie de 3,2% ou 4,2%
Noté 4,9/5
Tableau récapitulatif : vos prélèvements sociaux en 2025
Voici les prélèvements appliqués sur votre pension de retraite selon votre situation fiscale :
| Votre taux de CSG | CSG | CRDS | CASA | Total des prélèvements | Conditions (pour 1 part) |
|---|---|---|---|---|---|
| Exonération totale | 0% | 0% | 0% | 0% | RFR ≤ 12 817 € |
| Taux réduit | 3,8% | 0,5% | 0% | 4,3% | 12 817 € < RFR ≤ 16 755 € |
| Taux médian | 6,6% | 0,5% | 0,3% | 7,4% | 16 755 € < RFR < 26 004 € |
| Taux normal | 8,3% | 0,5% | 0,3% | 9,1% | RFR ≥ 26 004 € |
Le revenu fiscal de référence (RFR) pris en compte est celui de l'année N-2.
Exemple : Pour les prélèvements de 2025, c'est votre RFR de 2023 (figurant sur votre avis d'imposition 2024) qui est utilisé.
Les trois prélèvements sociaux expliqués en détail
La CSG (Contribution Sociale Généralisée)
La CSG finance la Sécurité sociale et l'assurance chômage. C'est le principal prélèvement sur votre pension de retraite. Son taux varie de 0% à 8,3% selon votre revenu fiscal de référence (RFR) et votre nombre de parts fiscales.
Une partie de la CSG est déductible de votre revenu imposable, ce qui réduit votre impôt sur le revenu.
Les quatre taux de CSG en 2025
| Taux de CSG | Montant total | Part déductible | Part non déductible |
|---|---|---|---|
| Taux zéro | 0% | 0% | 0% |
| Taux réduit | 3,8% | 3,8% | 0% |
| Taux médian | 6,6% | 4,2% | 2,4% |
| Taux normal | 8,3% | 5,9% | 2,4% |
L'évolution du taux de CSG
Suite à la réforme de 2018, la CSG a augmenté de 1,7 point, passant de 6,6% à 8,3% sur les pensions de retraite. Face aux contestations du mouvement des "gilets jaunes", le gouvernement a créé un taux intermédiaire de 6,6% au 1er janvier 2019 pour les retraités dont la pension mensuelle était comprise entre 1 200 et 2 000 euros. Ce dispositif reste en vigueur aujourd'hui.
La CRDS (Contribution pour le Remboursement de la Dette Sociale)
La CRDS a pour objectif de résorber l'endettement de la Sécurité sociale. Elle est prélevée au taux fixe de 0,5% sur toutes les pensions de retraite (sauf exonération totale).
Contrairement à la CSG, la CRDS n'est jamais déductible de votre revenu imposable.
La CASA (Contribution Additionnelle de Solidarité pour l'Autonomie)
La CASA finance la perte d'autonomie des personnes âgées et handicapées. Elle est prélevée au taux de 0,3% uniquement si vous êtes soumis à la CSG au taux médian (6,6%) ou au taux normal (8,3%).
La CASA s'applique sur les revenus bruts suivants :
- Pensions d'invalidité
- Pensions de retraite
- Allocations de préretraite
Si vous payez la CSG au taux réduit de 3,8% ou si vous en êtes exonéré, vous ne payez pas la CASA.
Les seuils de revenus pour 2025
Votre taux de prélèvement dépend de votre revenu fiscal de référence (RFR) et de votre nombre de parts fiscales. Ces seuils sont réévalués chaque année en fonction de l'inflation.
Barème 2025 pour la métropole
| Nombre de parts | Exonération totale | Taux réduit (3,8%) | Taux médian (6,6%) | Taux normal (8,3%) |
|---|---|---|---|---|
| 1 part | RFR ≤ 12 817 € | 12 817 € < RFR ≤ 16 755 € | 16 755 € < RFR < 26 004 € | RFR ≥ 26 004 € |
| 1,5 part | RFR ≤ 16 239 € | 16 239 € < RFR ≤ 21 229 € | 21 229 € < RFR < 32 945 € | RFR ≥ 32 945 € |
| 2 parts | RFR ≤ 19 661 € | 19 661 € < RFR ≤ 25 703 € | 25 703 € < RFR < 39 886 € | RFR ≥ 39 886 € |
| 2,5 parts | RFR ≤ 23 083 € | 23 083 € < RFR ≤ 30 177 € | 30 177 € < RFR < 46 827 € | RFR ≥ 46 827 € |
| 3 parts | RFR ≤ 26 505 € | 26 505 € < RFR ≤ 34 651 € | 34 651 € < RFR < 53 768 € | RFR ≥ 53 768 € |
Les régimes de retraite reposent sur 3 grands principes
- La solidarité entre les générations : les actifs d'aujourd'hui financent les retraités d'aujourd'hui
- La répartition : les cotisations versées par les actifs financent directement les pensions des retraités
- La contribution proportionnelle : plus vous cotisez, plus votre future pension sera élevée
Le montant de ces cotisations dépend de :
- Votre statut professionnel (salarié, indépendant, dirigeant)
- Votre revenu professionnel
- Votre nombre de parts fiscales (pour les prélèvements sur pension)
- Votre revenu fiscal de référence (pour les prélèvements sur pension)
Cas particuliers et exonérations
Cotisation d'assurance maladie pour les résidents à l'étranger
Si vous êtes domicilié fiscalement hors de France, vous êtes exonéré de CSG, CRDS et CASA. En revanche, une cotisation d'assurance maladie est prélevée sur votre pension :
- 3,2% sur votre pension de retraite de base
- 4,2% sur vos retraites complémentaires
Deux conditions pour être concerné :
- Être de nationalité étrangère, non domicilié fiscalement en France, ne relevant d'aucun régime obligatoire d'assurance maladie mais totalisant au minimum 15 ans d'assurance vieillesse en France
- OU être domicilié fiscalement hors de France et relevant d'un régime obligatoire d'assurance maladie en France
Les conventions fiscales internationales peuvent modifier ces règles. Vérifiez votre situation auprès de votre caisse de retraite.
Exonérations possibles
Vous pouvez être totalement exonéré des prélèvements sociaux si :
- Votre RFR est inférieur aux seuils d'exonération
- Vous percevez certaines allocations (ASPA, allocation de veuvage, etc.)
- Vous résidez à l'étranger (pour la CSG, CRDS et CASA uniquement)
Comment sont calculés et prélevés ces prélèvements ?
Les prélèvements sociaux sont automatiquement déduits de votre pension de retraite brute par votre caisse de retraite avant versement. Vous recevez donc le montant net directement sur votre compte bancaire.
Le prélèvement à la source
Depuis 2019, les pensions de retraite sont soumises au prélèvement à la source de l'impôt sur le revenu. Les caisses de retraite collectent cet impôt pour la Direction générale des finances publiques (DGFIP).
Le taux de prélèvement appliqué est celui fourni par l'administration fiscale sur la base de votre dernière déclaration de revenus. Ce taux peut être :
- Personnalisé : calculé selon votre situation
- Individualisé : pour les couples avec revenus déséquilibrés
- Neutre : si vous ne souhaitez pas communiquer votre taux
- À 0% : pour les retraités non imposables
Votre taux de prélèvement peut évoluer chaque année selon vos revenus. Vous pouvez le modifier à tout moment sur votre espace personnel impots.gouv.fr.
Comment cotiser pour sa retraite pendant sa vie active ?
Comprendre les cotisations que vous versez pendant votre activité professionnelle vous permet d'anticiper le montant de votre future pension. Le système diffère selon que vous êtes salarié ou indépendant.
Les différents régimes de retraite
Le système de retraite français repose sur trois niveaux :
- Le régime de base (obligatoire) : géré par la CNAV pour les salariés du privé
- Le régime complémentaire (obligatoire) : géré par l'AGIRC-ARRCO pour les salariés
- Le régime supplémentaire (facultatif) : PER, assurance-vie, contrats Madelin
Plus vous accumulez de points tout au long de votre carrière, plus le montant de votre retraite sera important. Vous pouvez consulter notre article pour savoir comment est calculée votre pension de retraite.
Cotiser pour la retraite de base
Tous les travailleurs cotisent pour la retraite de base de la Sécurité sociale, quel que soit leur statut. L'objectif est de valider des trimestres de retraite. En 2025, il faut gagner au moins 1 747,50 € dans l'année pour valider 1 trimestre (maximum 4 trimestres par an).
Les 5 moyens de valider des trimestres
- Travailler et percevoir un revenu minimum : 1 747,50 € de revenus = 1 trimestre validé
- Être allocataire de France Travail : 1 trimestre validé tous les 50 jours d'indemnisation consécutifs
- Le congé maternité : trimestres validés automatiquement
- Les enfants : 8 trimestres validés par enfant pour la mère
- Les arrêts de travail : sous certaines conditions (hors RSA)
Le régime général (CNAV)
La CNAV (Caisse nationale d'assurance vieillesse) gère le régime de base et couvre 71% des actifs du secteur privé, de l'industrie, du commerce, des services ainsi que les fonctionnaires non titulaires.
Pour les salariés, les cotisations sont versées mensuellement sous deux formes :
| Type de cotisation | Assiette | Taux employeur | Taux salarié |
|---|---|---|---|
| Assurance vieillesse plafonnée | Salaire jusqu'au plafond SS (3 864 € en 2025) | 8,55% | 6,90% |
| Assurance vieillesse déplafonnée | Totalité du salaire | 1,90% | 0,40% |
Les régimes complémentaires (AGIRC-ARRCO)
Depuis 2019, l'AGIRC et l'ARRCO ont fusionné pour former l'AGIRC-ARRCO, qui gère la retraite complémentaire de tous les salariés du secteur privé.
Barème des cotisations AGIRC-ARRCO 2025
| Tranche | Assiette | Taux de cotisation | Répartition employeur/salarié |
|---|---|---|---|
| Tranche 1 | Jusqu'à 1 fois le plafond SS | 7,87% | 60% employeur / 40% salarié |
| Tranche 2 | De 1 à 8 fois le plafond SS | 21,59% | 60% employeur / 40% salarié |
Cotiser pour la retraite en tant qu'indépendant
Les travailleurs indépendants cotisent différemment selon leur statut juridique. Si vous êtes gérant de SARL, président de SAS ou auto-entrepreneur, vos cotisations retraite et votre future pension varient considérablement.
Cotisations pour la retraite de base et complémentaire
La retraite complémentaire varie selon votre statut juridique. Les gérants de SARL et EURL (TNS) cotisent auprès du RCI (Régime Complémentaire des Indépendants) ou de la CIPAV selon leur métier. Pour comprendre comment optimiser votre retraite en tant que gérant, consultez notre guide complet sur la retraite du gérant non salarié.
Les présidents de SAS et SASU (assimilés salariés) cotisent quant à eux auprès de l'AGIRC-ARRCO, comme les salariés. Ils bénéficient d'une meilleure couverture retraite que les TNS, mais avec des cotisations plus élevées. Découvrez les spécificités de la retraite complémentaire du dirigeant d'entreprise.
Les professions libérales relèvent de caisses spécifiques (CIPAV, CARPIMKO, CAVP...). Pour tout comprendre sur ce régime particulier, consultez notre article sur la retraite des professions libérales.
Taux de cotisation pour les auto-entrepreneurs
Les auto-entrepreneurs paient des cotisations sociales calculées directement sur leur chiffre d'affaires, incluant les cotisations retraite. Ces taux sont fixes pour réduire la charge administrative.
| Type d'activité | Taux cotisations sociales | Taux CFP | Total |
|---|---|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 12,8% | 0,1% | 12,9% |
| Prestations de services artisanales (BIC) | 22% | 0,3% | 22,3% |
| Prestations de services commerciales (BNC) | 22% | 0,2% | 22,2% |
| Activités libérales (CIPAV) | 22% | 0,2% | 22,2% |
| Activités libérales (SSI) | 22% | 0,2% | 22,2% |
Ces taux incluent toutes les cotisations sociales (maladie, allocations familiales, retraite de base et complémentaire, CSG/CRDS). Vous n'avez aucune mauvaise surprise.
Les mutuelles complémentaires pour les TNS
Les travailleurs non salariés (TNS) sont généralement moins bien couverts que les assimilés salariés. Il est donc recommandé de souscrire à une mutuelle complémentaire.
La loi Madelin
La loi Madelin permet aux TNS de déduire fiscalement leurs cotisations pour une complémentaire retraite. C'est un outil d'optimisation fiscale intéressant pour se constituer une meilleure retraite tout en réduisant son impôt.
Les cotisations Madelin sont déductibles de votre revenu professionnel dans certaines limites. Consultez un expert-comptable pour optimiser votre situation.
Le régime supplémentaire (facultatif)
Le régime supplémentaire fonctionne comme une assurance. Il est facultatif et permet de mieux se préparer à la retraite avec des revenus complémentaires. Pour tout comprendre sur ces dispositifs et choisir la solution adaptée à votre situation, découvrez notre guide sur la retraite supplémentaire.
Les solutions disponibles :
- Plans d'épargne retraite (PER)
- Assurance-vie
- Contrats Madelin
- PERCO (Plan d'Épargne Retraite Collectif)
Ces solutions offrent des avantages fiscaux à l'entrée (déduction des versements) mais sont soumises à la fiscalité à la sortie.
Questions fréquentes
Puis-je contester le taux de prélèvement appliqué sur ma pension ?
Oui, si vous estimez que le taux de CSG appliqué est incorrect, vous pouvez contacter votre caisse de retraite. Le taux est déterminé automatiquement par l'administration fiscale en fonction de votre revenu fiscal de référence de l'année N-2. Si votre situation a changé (baisse de revenus, changement de nombre de parts), le taux sera ajusté l'année suivante. Vous ne pouvez pas choisir votre taux, il est calculé selon les barèmes légaux.
En cas d'erreur, votre caisse de retraite procédera à une régularisation et vous remboursera le trop-perçu.
Les prélèvements sociaux s'appliquent-ils sur les majorations pour enfants ?
La CSG, la CRDS et la CASA sont prélevées sur toutes les majorations familiales. En revanche, la cotisation d'assurance maladie (pour les résidents à l'étranger) est prélevée sur les majorations pour enfants à charge mais pas sur les majorations pour les enfants nés ou élevés. Cette distinction est importante car elle peut impacter le montant net que vous percevez.
Que se passe-t-il si mon revenu fiscal de référence change en cours d'année ?
Le changement de taux de CSG n'est appliqué qu'au 1er janvier de l'année suivante. Votre caisse de retraite est informée chaque année par l'administration fiscale de votre nouvelle situation. Si votre RFR augmente ou diminue, cela entraînera une modification de votre taux de CSG à partir du 1er janvier suivant. Il n'y a pas de régularisation rétroactive sur l'année en cours.
Un dispositif d'atténuation existe pour éviter les franchissements brutaux de seuil. Si vos revenus dépassent légèrement un seuil, vous pouvez bénéficier d'un maintien temporaire de votre taux actuel.
Les pensions d'invalidité sont-elles soumises aux mêmes prélèvements ?
Oui, les pensions d'invalidité sont soumises aux mêmes prélèvements sociaux que les pensions de retraite : CSG, CRDS et CASA. Les mêmes barèmes et seuils s'appliquent en fonction de votre revenu fiscal de référence. Cependant, certaines pensions d'invalidité spécifiques peuvent bénéficier d'exonérations totales, notamment les pensions militaires d'invalidité et les pensions des victimes de guerre.
Comment sont traités les prélèvements sociaux en cas de cumul emploi-retraite ?
Si vous cumulez une activité professionnelle et une pension de retraite, vos revenus d'activité et votre pension sont imposés séparément. Les prélèvements sociaux sur votre pension restent calculés sur la base de votre revenu fiscal de référence global (incluant donc vos revenus d'activité). Cela peut vous faire basculer dans une tranche supérieure de CSG. Vos revenus d'activité sont quant à eux soumis aux cotisations sociales classiques.
Pour en savoir plus sur cette situation : Peut-on travailler après la retraite ?
Le cumul emploi-retraite peut augmenter votre RFR et donc votre taux de CSG sur votre pension l'année suivante.
Puis-je demander un remboursement si j'ai été prélevé à tort ?
Oui, si vous avez été prélevé à tort (erreur de taux, exonération non appliquée), vous pouvez demander un remboursement auprès de votre caisse de retraite. Vous devez fournir les justificatifs nécessaires (avis d'imposition, attestation de résidence, etc.). La caisse procédera à une régularisation et vous remboursera les sommes indûment prélevées. Le délai de traitement est généralement de 2 à 3 mois.
Bon à savoir : Conservez tous vos décomptes de paiement et avis d'imposition pour faciliter les démarches en cas de contestation.
Les prélèvements sociaux sont-ils les mêmes dans les DOM-TOM ?
Non, les barèmes diffèrent selon votre lieu de résidence. Les seuils de revenus pour l'application de la CSG sont plus élevés dans les départements d'outre-mer (DOM) qu'en métropole. Par exemple, pour 1 part fiscale, le seuil d'exonération totale est de 15 164 € dans les DOM (hors Guyane) contre 12 817 € en métropole. La Guyane bénéficie de seuils encore plus favorables. Mayotte dispose d'un régime spécifique avec une contribution sociale de 4,12%.
La CSG déductible réduit-elle vraiment mon impôt sur le revenu ?
Oui, la part déductible de la CSG (5,9% sur le taux normal de 8,3%, 4,2% sur le taux médian de 6,6%, et 3,8% sur le taux réduit) est soustraite de votre revenu imposable. Cela signifie que vous payez moins d'impôts sur le revenu. L'économie réalisée dépend de votre tranche marginale d'imposition. Par exemple, si vous êtes imposé à 30%, une CSG déductible de 5,9% vous fera économiser environ 1,77% d'impôt (5,9% × 30%).
La part non déductible (2,4%) ne réduit pas votre revenu imposable et augmente donc votre impôt sur le revenu.
Quel est l'impact des prélèvements sociaux si je pars à la retraite avant l'âge légal ?
Si vous partez en retraite anticipée (carrière longue, handicap, pénibilité), vous êtes soumis aux mêmes prélèvements sociaux que les autres retraités. Le taux de CSG dépendra uniquement de votre revenu fiscal de référence, pas de votre âge de départ. Cependant, une retraite anticipée entraîne généralement une pension plus faible, ce qui peut vous faire bénéficier d'un taux de CSG réduit ou d'une exonération.
Pour connaître les conditions de départ anticipé : L'âge de la retraite à taux plein
Sources et références
Service-Public.fr : Prélèvements sociaux (CSG, CRDS)
L'Assurance retraite : Les prélèvements sociaux
Agirc-Arrco : Prélèvements fiscaux et sociaux sur ma retraite
Ministère de l'Économie : CSG et CRDS, comment ça fonctionne ?
Retraites de l'État : Les prélèvements sociaux et les exonérations
Questions & réponses