Bordereau de caisse : définition, conservation, présentation

L'article en bref

Il peut-être : de caisse, de versement, d'enlèvement, d'expédition ou de groupage, mais de quoi peut-il bien s'agir ? Non, vous n'êtes pas dans Fort Boyard, ceci n'est pas une énigme du Père-Fouras, nous parlons bien d'un bordereau de caisse.

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Article rédigé et certifié par Guillaume DELEMARLE
 
Expert-comptable avec plus de 9 ans d'expérience. Spécialisé dans l'accompagnement des TPE et créateurs d'entreprise.
Temps de lecture : 2minDernière mise à jour : 12/03/2024
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Bordereau de caisse définition, conservation, présentation

Le bordereau de caisse : qu'est-ce que c'est ?

Le bordereau de caisse est un document où sont indiquées toutes les opérations (encaissements et décaissements) de la journée une par une. La caisse devant être tenue quotidiennement, chaque jour de l'année civile possède son bordereau. Et oui, à chaque jour suffit sa peine... et son bordereau !

Le bordereau de caisse : utilité

Le bordereau de caisse

permet donc aux gérants étourdis de noter toutes leurs opérations quotidiennement sur un même document et donc de ne pas « perdre » une opération et trouver ainsi un solde de caisse faux en fin de journée...

Attention : en aucun cas le solde du bordereau de caisse ne peut être négatif.

A lire aussi : Pourquoi tenir une caisse?

 

Le bordereau de caisse : principe légal

En principe, le livre de caisse ne doit enregistrer que les opérations en espèces. Cependant, on peut y mettre la totalité des recettes de la journée, quel que soit le mode d'encaissement (espèces, chèques, cartes bancaires...)
Les activités ayant un nombre important d'opérations à comptabiliser ont besoin d'un document synthétisant toutes ces opérations, et c'est exactement l'utilité du bordereau de caisse.

 

Le bordereau de caisse : conservation

De plus, insistons sur le fait que ce bordereau permet de facilité la conservation des pièces justificatives de la caisse qui peuvent-être demandées pendant une durée de 6 ans.

 

Le bordereau de caisse : présentation

Le bordereau de caisse : solde initial

Le bordereau de caisse prend souvent la forme d'un agenda de caisse sur lequel les recettes et les dépenses sont inscrites au fur et à mesure de la journée pour en ressortir un solde à la fin de la journée.
Concrètement, chaque matin on y inscrit le solde initial d'espèces en caisse, puis on y ajoute les recettes et on y soustrait les dépenses, ce qui nous donne en fin de journée un solde final, celui-là même qui se transformera en solde initial dès le lendemain matin.
 

Le bordereau de caisse : solde final

A la fin de la journée, le commerçant a donc, le solde (théorique) sur son bordereau de caisse et les espèces (réelles) en sa possession. Il peut ainsi opérer un rapprochement, et ces deux soldes doivent être identiques sauf cas particuliers (erreurs de saisie, vols...). Il peut donc suivre méticuleusement l'état de son solde d'espèces.

 

Le bordereau de caisse : une espèce en voie de disparition

Le bordereau de caisse : la fin ?

Malgré tout l'intérêt que présente le bordereau de caisse, ce dernier se trouve menacé, tout comme la Galinette cendrée, mais ça c'est une autre histoire... En effet, comme beaucoup d'outils papiers, le bordereau de caisse tend à être remplacé par des logiciels.
 

Le bordereau de caisse : to be continued

De nombreux éditeurs de logiciels proposent des outils gratuits et performants pour la tenue de votre caisse.

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