Mis à jour le 18/12/2013
Une gestion optimisée de la trésorerie est une gestion qui fait tendre la trésorerie à zéro. En effet, une trésorerie abondante témoigne souvent d'un manque de gestion, car une trésorerie positive rapporte peu à l'entreprise du fait de la faible rémunération des placements de trésorerie. A l'inverse, une trésorerie négative engendre un coût pour l'entreprise (agios, frais bancaires divers...).
Ceci étant dit, toutes les entreprises ne tendent pas vers cet idéal de gestion, placer sa trésorerie peut répondre à différents besoins de l'entreprise :
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Le but est en fait de « mettre de côté » la trésorerie de l'entreprise, l'argent ainsi placé rapportera des intérêts. Le placement de la trésorerie n'a d'intérêt que si l'entreprise dispose d'un solde suffisant et récurrent. En effet, elle doit toujours garder une marge de sécurité. Le choix du placement de trésorerie va dépendre avant tout de la volonté de l'entreprise d'avoir une épargne plus ou moins disponible et plus ou moins sécurisée.
Le choix du placement de trésorerie dépendra donc de l'utilisation qui en sera faite. Par exemple, placer sa trésorerie pour percevoir des produits financiers, peut être réalisé sur du moyen terme. A l'inverse, s'il s'agit pour l'entreprise d'une épargne de précaution, il convient de garder l'argent disponible.
