Retraite du travailleur indépendant et freelance en 2026

La retraite de l'indépendant : deux régimes selon votre statut juridique

Que vous exerciez en tant que travailleur non salarié (TNS) ou en assimilé salarié, vous cotisez obligatoirement à deux niveaux : un régime de retraite de base et un régime de retraite complémentaire. Votre statut juridique détermine l'organisme auprès duquel vous cotisez et le mode de calcul de vos droits.

Depuis la réforme des retraites d'avril 2023, l'âge légal de départ est fixé à 64 ans pour les générations nées à partir du 1er janvier 1968. Le nombre de trimestres requis pour une retraite à taux plein est de 172 trimestres (43 ans) pour les générations nées à partir de 1965. Le taux plein automatique sans condition de trimestres reste fixé à 67 ans.

Quel régime de retraite selon votre statut ?

AGIRC-ARRCO ≠ TNS : l'AGIRC-ARRCO est réservée aux salariés et assimilés salariés (président de SASU, gérant minoritaire...). Les TNS commerçants et artisans cotisent à la RCI, qui est structurellement moins favorable que l'AGIRC-ARRCO. C'est l'une des différences majeures à prendre en compte dans le choix entre SARL (gérant majoritaire = TNS/RCI) et SASU (président = assimilé salarié/AGIRC-ARRCO).

Comment est calculée votre retraite de base ?

Pour les TNS commerçants, artisans et assimilés salariés, la pension de retraite de base est calculée selon la formule suivante :

Pension = Salaire annuel moyen (25 meilleures années) × Taux de liquidation (max 50 %) × (Trimestres cotisés / Trimestres requis pour taux plein)

Le taux plein de 50 % est atteint si vous avez validé le nombre de trimestres requis selon votre génération (172 trimestres pour les générations 1965 et après). Si vous partez avant, une décote de 1,25 % par trimestre manquant s'applique, dans la limite de 20 trimestres (soit -25 % maximum). Si vous partez après avoir validé plus de trimestres que requis, une surcote de 1,25 % par trimestre supplémentaire est accordée.

Pour les professions libérales, la retraite de base fonctionne selon un système de points : pension = valeur de service du point (VSP) × nombre de points acquis.

Comment est calculée votre retraite complémentaire ?

La retraite complémentaire fonctionne également par points pour tous les régimes. La formule est commune :

Pension complémentaire = Nombre de points acquis × Valeur du point au moment du départ

Les points s'accumulent chaque année en proportion des cotisations versées. La valeur du point est fixée annuellement par chaque caisse. Pour les TNS, la valeur du point RCI est révisée périodiquement par l'UCANSS. Pour les assimilés salariés, la valeur du point AGIRC-ARRCO est revalorisée annuellement en fonction de l'inflation.

Validation des trimestres en micro-entreprise

En micro-entreprise, les trimestres de retraite sont validés selon le chiffre d'affaires encaissé. Les seuils de CA sont révisés chaque année en fonction du SMIC horaire (150 SMIC horaires par trimestre). En 2026, voici les montants approximatifs :

Zéro CA = zéro trimestre : en micro-entreprise, une année sans chiffre d'affaires ne génère aucun trimestre de retraite. Sur une carrière longue, plusieurs années à faible activité peuvent significativement réduire la pension. Il est conseillé de vérifier son relevé de carrière régulièrement sur info-retraite.fr.

Les dispositifs complémentaires pour améliorer sa retraite

Les régimes obligatoires des indépendants donnent généralement un taux de remplacement plus faible que celui des salariés. Plusieurs outils permettent de compléter :

• PER individuel (Plan d'Épargne Retraite) : accessible à tous, il remplace les anciens PERP et contrats Madelin depuis 2020. Les versements sont déductibles du revenu imposable dans la limite de 10 % des revenus professionnels (plafond : 8 PASS, soit environ 38 448 € en 2026). Sortie en capital ou en rente au choix
• Contrat Madelin retraite : toujours ouvert en 2026, avec un plafond de déduction spécifique souvent plus élevé pour les TNS à hauts revenus (10 % du bénéfice + 25 % de la fraction entre 1 et 8 PASS). Sortie en rente uniquement
• Assurance vie : solution flexible sans blocage jusqu'à la retraite, avec une fiscalité avantageuse après 8 ans de détention

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Questions fréquentes sur la retraite des indépendants

Quel est l'âge légal de départ en retraite pour un indépendant en 2026 ?

Depuis la réforme des retraites d'avril 2023, l'âge légal est de 64 ans pour les générations nées à partir du 1er janvier 1968. Pour les générations antérieures, l'âge de départ varie entre 62 et 64 ans selon l'année de naissance. Le taux plein automatique (sans condition de trimestres) reste fixé à 67 ans. Ces règles s'appliquent identiquement aux TNS et aux assimilés salariés indépendants.

Les indépendants bénéficient-ils de l'AGIRC-ARRCO ?

Non, sauf s'ils ont le statut d'assimilé salarié (président de SASU, gérant minoritaire de SARL...). Les TNS -- gérant majoritaire, EI, micro-entrepreneur, profession libérale non réglementée -- cotisent à la RCI pour leur retraite complémentaire, et non à l'AGIRC-ARRCO. C'est l'une des différences concrètes entre le statut de gérant majoritaire de SARL et celui de président de SASU.

La CIPAV concerne-t-elle encore les professions libérales non réglementées en 2026 ?

Partiellement. Depuis le 1er janvier 2019, les nouvelles professions libérales non réglementées (consultants, formateurs, coachs...) cotisent à la SSI et non à la CIPAV. Celles qui exerçaient avant 2019 pouvaient demander à migrer vers la SSI jusqu'en 2023. En 2026, les professionnels qui n'ont pas effectué cette migration restent affiliés à la CIPAV. Les professionnels libéraux réglementés (médecins, architectes, notaires...) restent quant à eux affiliés à la CNAVPL et à leurs caisses sectorielles.

Comment estimer le montant de sa future pension en tant qu'indépendant ?

Le moyen le plus fiable est de consulter son relevé de carrière sur info-retraite.fr, qui centralise tous les droits accumulés quelle que soit la caisse. À partir de 55 ans, un entretien retraite est proposé gratuitement par les caisses. Un expert-comptable peut également simuler l'impact des différents scénarios de départ et aider à optimiser la stratégie complémentaire (PER, Madelin, assurance vie).

Sources et références

Info-retraite.fr -- Retraite des travailleurs indépendants

Service-public.fr -- Retraite du travailleur indépendant