Le formulaire de déclaration d'impôt (2025) : comment le remplir ?

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Par Déborha VINDIOLET
Déborha VINDIOLET
Leader comptable chez L'Expert-Comptable.com avec plus de 6 ans d'expérience dans le domaine. Diplômée en DCG et BTS Comptabilité.
L'article en bref
  • Les contribuables avec un revenu de référence supérieur à 28 000 € et une connexion Internet doivent déclarer leurs revenus en ligne sur impots.gouv.fr.
  • Le formulaire de déclaration se compose des formulaires 2042, 2042 C, 2042 C Pro, et des annexes.
  • Certains montants, comme les salaires et pensions, sont préremplis par l’administration fiscale, mais d'autres doivent être ajoutés par le contribuable.
  • Les revenus non-salariés et les investissements financiers doivent être déclarés dans les formulaires 2042 C et 2042 C Pro.
  • Les contribuables peuvent remplir leur déclaration en ligne ou, pour ceux qui ne peuvent pas, obtenir un formulaire papier auprès du Service des Impôts des Particuliers.
  • Les primo-déclarants doivent créer leur espace personnel en ligne et justifier de leur numéro fiscal, de télédéclarant, et du revenu fiscal de référence.
Sommaire

Cette année2025, les contribuables dont le revenu de référence est supérieur à 28 000 euros et qui disposent d’une connexion Internet sont obligés de transmettre leur déclaration de revenus par Internet. Ils devront créer un espace personnel sur le site impots.gouv.fr – Rubrique «Particulier». 

Le formulaire de déclaration d’impôt se compose de la déclaration de revenus 2042 – 2042 C - 2042 C Pro et des annexes. 

Certains montants sont préremplis par l’administration fiscale, permettant au contribuable de simplement vérifier les données sur sa déclaration d’impôt. 

D’autres revenus sont à transcrire sur la déclaration de revenus en suivant la notice, notamment les revenus d’une activité non-salariée sur le formulaire 2042 C Pro.

La déclaration d’impôt et les formulaires 2042 

Chaque année, les contribuables français doivent remplir et transmettre à l’administration leur déclaration de revenus – formulaire 2042. Le formulaire de déclaration de revenus mentionne l’ensemble des revenus imposables et des charges déductibles du foyer fiscal au cours de l’année civile antérieure à la déclaration.

Cette année2025, les contribuables français doivent déclarer leurs revenus imposables et charges déductibles relatives à l’année civile 2023 (1er janvier – 31 décembre).

La déclaration de revenus permet à l’administration de calculer le montant d’impôt sur le revenu dû par le foyer et de produire l’avis d’imposition. 

Les déclarations 2042 - 2042 C - 2042 C Pro

Le formulaire de déclaration d’impôt se compose plus exactement :

  • du formulaire 2042

  • du formulaire 2042 C

  • du formulaire 2042 C Pro

  • des annexes

La déclaration 2042

La déclaration 2042 doit faire apparaître les salaires perçus par le foyer ainsi que certains revenus de remplacement, pensions de retraite, revenus fonciers et charges déductibles associées.

La déclaration 2042 C

La déclaration 2042 C (pour « Complémentaire ») zoome sur les revenus imposables et charges déductibles relatives aux investissements financiers du foyer fiscal (plus-values, gains sur levées d’options...)

La déclaration 2042 C Pro

La déclaration 2042 C Pro (pour « Professionnel ») vise les contribuables qui exercent une activité non-salariée soumise à l’impôt sur le revenu et imposée dans la catégorie :

  • des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC)

  • des Bénéfices Non Commerciaux (BNC)

  • des Bénéfices Agricoles (BA),

mais aussi :

  • des revenus de locations meublées non professionnelles

  • des autres revenus à imposer aux prélèvements sociaux (BIC, BNC, BA non soumis aux contributions sociales)

Comment remplir son formulaire de déclaration d’impôt en 2025 ?

Notez qu’un certain nombre de montants sont préremplis dans votre formulaire de déclaration d’impôt. Les données comme vos salaires ou pensions retraite ont préalablement été transmises à l’administration fiscale via des formalités sociales (URSSAF, organismes de retraite...). Vous devrez donc vérifier les montants préremplis.

Les autres revenus doivent être complétés par vos soins (notamment vos revenus d’activité professionnelle qui relèvent de la déclaration 2042 C Pro) en suivant scrupuleusement la notice de déclaration de revenus. La notice de déclarations de revenus est téléchargeable sur le site impots.gouv ou récupérable en version papier auprès du Service des Impôts des Particuliers (SIP).

Comment déclarer ses impôts en 2025 ?

Cette année 2025, les foyers qui disposent d’une connexion Internet sont obligés de déclarer leurs revenus en ligne, sous peine d’amende.

Si vous êtes concernés, vous devrez créer un compte sur le site impots.gouv.fr – rubrique « Particulier ». Pour ce faire, vous devrez justifier de :

  • votre numéro fiscal (13 chiffres situés en haut à gauche de votre dernier avis d’impôt)

  • votre numéro de télédéclarant (7 chiffres situés en haut à gauche de votre dernier avis d’impôt)

  • votre revenu fiscal de référence (mentionné sur votre dernier avis d’impôt)

Comment déclarer ses impôts pour la première fois en 2025 ?

Pour cette année2025, si vous avez plus de 20 ans et que vous étiez rattachés à la déclaration d’impôt de vos parents en2025, vous êtes ce que l’on appelle un primo-déclarant ! Dans ce cas, vous avez reçu un courrier de la part de l’administration, mentionnant vos codes de création de votre espace personnel sur le site impots.gouv.

Les autres contribuables qui utilisent encore le formulaire de déclaration d’impôt en version papier peuvent télécharger le formulaire 2042 sur le site impots.gouv ou se le procurer auprès du Service des Impôts des Particuliers (SIP) dont ils relèvent.

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