Suivi de trésorerie : somme d'argent d'une société

L'article en brefLa trésorerie représente l'argent disponible en temps réel dans l'entreprise, sans tenir compte des paiements en attente. Un suivi rigoureux de la trésorerie permet d'analyser les flux financiers et de prévenir les difficultés potentielles. Contrairement à la rentabilité ou aux prévisions de chiffre d'affaires, la trésorerie offre une vision précise et actuelle de la santé financière de l'entreprise. Ignorer cet aspect peut entraîner des retards de paiement et des conséquences négatives en cascade, comme des agios bancaires, des intérêts de retard, et une détérioration des relations avec les partenaires commerciaux.

Un suivi efficace de la trésorerie est crucial pour convaincre les banquiers, obtenir des conditions de paiement favorables des fournisseurs, et rassurer les actionnaires ou investisseurs potentiels. Anticiper les besoins financiers par des actions simples, telles que l'enregistrement systématique des entrées et sorties d'argent, permet de gérer les dépenses et de trouver des solutions avant que les problèmes ne deviennent insurmontables. Ainsi, une bonne gestion de la trésorerie contribue à la stabilité et à la pérennité de l'entreprise, tout en réduisant le stress pour les dirigeants et les services comptables.
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Article rédigé et certifié par Guillaume DELEMARLE
 
Expert-comptable avec plus de 9 ans d'expérience. Spécialisé dans l'accompagnement des TPE et créateurs d'entreprise.
Temps de lecture : 1minDernière mise à jour : 20/06/2024
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Suivi de trésorerie somme d'argent d'une société

La trésorerie, c’est quoi exactement ?

Pour faire simple, la trésorerie est l’argent dont dispose réellement l’entreprise. Cela ne prend pas en compte les sommes en attente de paiement, qu’elles soient entrantes ou sortantes (d’un client, ou vers un fournisseur). Mais bien plus qu’un simple état des lieux à un instant T, le suivi de trésorerie doit permettre d’analyser les flux financiers de l’entreprise et de pouvoir prévenir d’éventuelles difficultés. La rentabilité de l’entreprise ne suffit pas à déterminer la bonne santé de son entreprise. Se contenter, ou se satisfaire, d’appréhender le futur en se basant sur un chiffre d’affaires prévisionnel, aussi bon soit-il, est une vision à court termes très néfaste. Elle peut engendrer des retards de paiement qui ont un effet boule de neige souvent désastreux (intérêts de retard appliqués par le fournisseur, agios bancaires, frais d’impayés bancaires, dégradation des relations avec tous les partenaires de la chaîne commerciale,…).

Ne pas avoir en main et analysés tous les tenants et aboutissants du cycle financier de l’entreprise ne permet pas d’asseoir la solidité de l’entreprise sur le long terme. Sans compter le stress engendré sur les épaules du dirigeant, et sur les nerfs du service comptabilité.

De plus, sans un bon suivi de trésorerie, le représentant de la structure ne dispose d’aucun argument valable envers :

  • son banquier à qui il souhaite demander un crédit ou une augmentation du découvert autorisé
  • son fournisseur auprès de qui il souhaite obtenir des échéances de paiement plus favorables
  • ses actionnaires à qui il doit pouvoir rendre des comptes à tout moment d’éventuels investisseurs qui placent le suivi de trésorerie parmi les premiers éléments d’une relation fructueuse.

Anticiper les besoins

Au-delà des outils qui peuvent servir le suivi de trésorerie, des actions simples permettent d’y voir plus clair. Par exemple, il est indispensable de noter chaque entrée et sortie d’argent (et non pas toutes les sommes dues ultérieurement), pour savoir si le solde de trésorerie permettra de faire face aux dépenses. Cela permet d’anticiper d’éventuels problèmes, comme les impayés, et d’avoir suffisamment de temps pour y trouver une solution sans se retrouver au pied du mur.

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