Impôt 2025 : Comment se faire rembourser un trop payé ?

Si dans l'immense majorité des cas, le contribuable est débiteur du Trésor, du fait de son devoir de contribuer aux charges publiques, il peut devenir dans certains cas créancier.

Dans cette hypothèse, comment se faire rembourser les sommes qui ont été versées indûment ?

Régularisation de l’impôt sur le revenu, qu’est-ce que c’est ?

En France, le prélèvement à la source des impôts sur le revenu est entré en vigueur à partir du 1er Janvier 2019. Chaque année et à la même période, c’est-à-dire au Printemps, les Français remplissent leur déclaration de revenus. Ainsi, la déclaration de revenus établie en 2025 permet de calculer l’impôt dû au titre de nos revenus 2024.

Si l’impôt calculé égale les sommes déjà prélevées à la source en 2024, tout sera en règle entre le Trésor Public et le contribuable.

Néanmoins, si le montant de l’impôt calculé est supérieur aux sommes déjà prélevées en 2024, l’administration fiscale s’engage à vous rembourser le trop-perçu. À l’inverse, lorsque le montant calculé est inférieur, c’est à vous de verser un complément d’impôt sur le revenu.

C’est ce rééquilibrage dans les règles que l’on appelle plus couramment « régularisation de l’impôt sur le revenu ».

Trop payé : suis-je éligible à un remboursement d’impôt sur le revenu ?

Vous êtes éligible à un remboursement d’impôt sur le revenu dès lors que le montant prélevé en 2024 est supérieur au montant final de votre impôt. Vous pouvez également faire l’objet d’un droit à une restitution de réductions ou crédits d’impôts .

Si vous êtes concernés par un remboursement d’impôt sur le revenu, le service des impôts doit vous en faire part le plus tôt possible par courrier ou bien directement sur votre espace de contribuable en ligne sur le site des impôts.

Quand puis-je vérifier mon éligibilité à un trop payé ?

Vous pourrez vérifier votre éligibilité en consultant votre avis d’impôt détaillé, lequel, en 2025 vous sera remis normalement entre juillet et septembre.

Concernant les dates de remboursement, en 2024 les remboursements par virement ont eu lieu respectivement les 24 et 31 juillet.

Le virement émis par le service des impôts porte toujours le même libellé, à savoir « REMB IMPÔTS REVENUS » et apparaît systématiquement sur votre relevé bancaire avec la provenance : DGFIP FINANCES PUBLIQUES.

En 2025, le trésor public régularisera les situations fiscales à partir du mois de juillet, et vous remboursera si nécessaire le trop-perçu par virement bancaire.

Comment se faire rembourser un trop payé d'impôt : les erreurs

Parfois, le trop versé émane d'une erreur de la part de l'administration fiscale ou du contribuable.

Ainsi, une réduction d'impôt a pu être oubliée ou mal déclarée, des revenus exonérés ont pu être intégrés dans le revenu imposable ou la situation personnelle n'a pas été correctement mentionnée.

Dans ce cas, le contribuable peut déposer une réclamation auprès de son service des impôts afin de se faire rembourser le trop payé. Le dossier doit contenir des éléments étayant cette situation (comme la preuve que des dépenses ouvrant droit à des réductions ou crédits d'impôt ont été réalisées).

Remboursement d’impôt sur le revenu : les changements de situation familiale

Si le service des impôts commet parfois des erreurs, le contribuable quant à lui peut aussi oublier de prévenir lorsqu’un changement de situation familiale intervient.

Or, un changement de situation personnelle et familiale peut être très avantageux du point de vue fiscal.

En effet, des sommes versées en trop peuvent être restituées notamment dans le cas de l’arrivée d’un nouvel enfant ou bien de l’accueil d’une personne âgée (grand-père, grand-mère, grand-oncle…) à domicile.

Autre cas évident de réduction d’impôt : lors du décès du conjoint ou de la conjointe. Il est normal que cette triste nouvelle entraîne de fait une perte de revenu. 

Pour exprimer toute demande particulière et notifier l’administration fiscale d’un changement de situation familiale, vous êtes libre de la contacter à n’importe quel moment de l’année, sans nécessairement attendre la fin du calendrier de versement.

Crédits d’impôts : comment se faire rembourser en 2025 ?

Lorsque nous parlons de trop payé, nous parlons le plus souvent des erreurs commises par l’administration fiscale depuis le passage au prélèvement à la source.

Néanmoins, le crédit d’impôt permet également un remboursement de la part des impôts, sous forme de chèque.

Les crédits d’impôt Français les plus courants

À noter que les cas de crédits d’impôts les plus fréquents sont plutôt les suivants :

• Dépenses liées à l'emploi à domicile
• Frais de garde des jeunes enfants (baby-sitting, nounou)
• Dons auprès d'association reconnues d'utilité publique
• Investissements immobiliers Pinel, Duflot
• Installation de borne de charge pour véhicule électrique

En 2025, quand mon crédit d’impôt sera-t-il remboursé ?

Pour vous faire rembourser, qu’il s’agisse d’un crédit d’impôt ou d’un trop payé, la règle reste la même : vous devez fournir votre RIB au trésor public.

Si vos informations bancaires ont déjà bel et bien été transmises, le remboursement du crédit d’impôt 2024 interviendra fin juillet 2025, soit entre le 24 et le 31 environ.

Point d'attention : il peut être normal que votre virement n’apparaisse pas immédiatement sur votre compte bancaire, le temps de traitement informatique du virement peut être plus ou moins long selon les banques, il se peut que vous ne receviez votre remboursement d’impôt de manière effective qu’à partir de début août 2025.

Si le Trésor Public ne connaît pas votre RIB, un chèque vous sera envoyé par voix postale entre le 6 et le 26 août 2025. Les délais de réception peuvent s’avérer assez longs.

Remboursement d’impôt : attention aux arnaques par mail

Gare aux arnaques ! De plus en plus fréquemment, les contribuables peuvent recevoir par mail voire par courrier postal des messages frauduleux les informant d’un remboursement de la part de l’administration fiscale. 

Déroutants, ces emails trompeurs ont presque tout d’emails officiels et promettent des remboursements aux montants souvent très élevés.

Ne répondez jamais à ces sollicitations, contactez votre service des impôts ou effectuez une demande d'information  depuis votre espace de messagerie sécurisée en vous connectant à votre compte impôts .gouv.fr.

Faux mails, vrai vol de données personnelles

Le danger lié à ces arnaques par mail s’avère important : si vous répondez à ce type d’e-mail, les arnaqueurs vont en profiter pour récolter vos données personnelles pour se servir de votre compte en banque…

Cette technique malhonnête s’appelle également phishing, ou hameçonnage, et vise à leurrer les utilisateurs de plateformes d’e-mail en incitant à la communication de données privées.

Le tout ? En se faisant passer pour un tiers de confiance ! En l’occurrence, le service des impôts français.

Comment reconnaître une usurpation d’identité fiscale ?

Vous venez de recevoir un mail d’une provenance douteuse, et vous ne savez pas s’il s’agit bien de la Direction Générale des Finances Publiques (DGFiP) ou bien d’un escroc ?

Pas de panique, voici quelques indices pour déceler une arnaque :

• Le mail contient de nombreuses fautes d’orthographes
• Le message est inhabituel : demande de virement à l’étranger, changement de coordonnées…
• L’interlocuteur n’est pas le même que d’habitude
• Le mail ou le site mentionné dans le mail renvoie vers des numéros surtaxés commençant par 0 899 ou 0 891, des numéros frauduleux

À noter que la DGFiP s’emploie à faire fermer ces sites et ces fausses lignes téléphoniques.

Vous pouvez contacter l’administration fiscale soit en appelant des numéros de téléphone ordinaires d’appels locaux (commençant par 01, 02, 03, 04, ou 05) ou bien en appelant le numéro unique non surtaxé au prix d’un appel local.

Comment se prémunir des arnaques aux impôts ?

Nous vous recommandons de ne jamais répondre à ce type de courriel et à ne surtout pas cliquer sur les liens affichés, ces derniers peuvent vous rediriger vers de faux sites qui collecteront vos données personnelles. Nous vous invitons également à supprimer le message de votre boîte de réception.

Pour rappel, l’administration fiscale ne vous demande JAMAIS par e-mail ou par téléphone des numéros de carte bancaire. Elle ne vous propose encore moins de recueillir ces données en vue de transactions ou de remboursement en ligne.

Seuls les numéros affichés dans les courriers officiels des impôts sont fiables si vous voulez contacter les services de finances publiques.

Au quotidien, si vous avez le moindre doute, n’hésitez pas à consulter le site officiel impots.gouv.fr ou les réseaux sociaux officiels des impôts.

Conclusion : le remboursement d’un trop payé

Vous l’aurez compris en lisant notre article, se faire rembourser un trop payé d’impôt sur le revenu, cela n’a rien de bien compliqué !

En effet, à partir de juillet, chaque année, l’administration fiscale opère la régularisation de tous les contribuables français, et ainsi s’occupe des remboursements des trop payés au cas par cas. Si vous avez bien pensé à communiquer votre RIB, vous percevrez votre remboursement par virement. Si vous n’avez pas indiqué de RIB, vous devriez recevoir un chèque par courrier postal. La procédure est à peu près la même pour les crédits d’impôt.

Dans certaines situations, si l’administration fiscale n’a pas décelé d’erreur alors que quelque chose vous semble inhabituel, rien de plus simple : il vous suffit de faire une réclamation auprès du service concerné.

Concernant les e-mails ou textos qui vous paraissent frauduleux, prenez garde à ne jamais y répondre. Sachez que le libellé du remboursement du trop payé des impôts est toujours le même : « REMB IMPÔTS REVENUS ».

Faites-vous rembourser dans les règles, et ce en toute vigilance !

Sources & Références

Le remboursement d'impôts modalités - economie.gouv.fr

Obtention du droit au remboursement - impots.gouv.fr 

Réductions et crédits d'impôts auxquels prétendre - economie.gouv.fr

Référencement des arnaques connues liées aux impôts - impots.gouv.fr