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7ème étape : Prévisions financières

Mis à jour le 11/04/2018

Un prévisionnel financier sur 3 ans répond à des questions essentielles :

  • Quel est le montant du financement nécessaire à mon projet ?
  • Le projet est-il rentable ?
  • Quel revenu rapportera mon activité pendant les premières années ?

Ce prévisionnel montre la capacité d’anticipation des risques liés au lancement de l’activité. Primordial pour prétendre à des financements, il prouve la faisabilité financière et la viabilité du projet, et permet de convaincre des banques et investisseurs.


Le Plan de financement

Le plan de financement estime les besoins financiers au démarrage de l’activité. Il doit être positif : les ressources de l’entreprise doivent être supérieures aux besoins. Si ce n’est pas le cas, il faudra combler la différence par un financement extérieur.

RAPPEL : Toutes les informations sont intégrées en TTC car l’entreprise va dépenser des montants TTC.

PLAN DE FINANCEMENT INITIAL

Besoins

Ressources

Investissements (droit au bail, cautions, travaux, matériel de production, mobilier, véhicules)

 

Capitaux propres (apports, prêts d’honneur, subventions)

 

Besoin en Fonds de Roulement (BFR)

 

Emprunts (prêts bancaires, micro-crédits, crowdfunding)

 

Trésorerie

 

Comptes courants d’associés

 

Total des besoins

 

Total des ressources

 

Calcul du Besoin en Fond de Roulement (BFR)

On l’obtient en dressant le bilan de l’entreprise. Il représente la différence entre le total de l’actif circulant (stocks + créances) et le total du passif circulant (dettes fiscales + dettes fournisseurs) :

BFR = Créances clients + Stocks moyens - Dettes fournisseurs

Il est positif : les besoins d’exploitation sont supérieurs aux ressources, l'entreprise ne couvre pas ses dépenses sans emprunt.

Il est nul : l’entreprise n’a aucun excédent financier

Il est négatif : l’excédent de ressources alimente la trésorerie de l’entreprise.

Le compte de résultat

Le compte de résultat prévisionnel prévoit le résultat annuel net de l’entreprise sur une période donnée (1 an en général). Il estime les entrées (produits), les sorties d'argent (charges) et le bénéfice de la future entreprise pour vérifier sa rentabilité.

Estimer un Chiffre d’affaire prévisionnel

Le chiffre d’affaires prévisionnel correspond aux ventes de produits et prestations de services envisagées.

CA prévisionnel = Prix de vente unitaire * Nombre de ventes prévues

Il est important d'appréhender :

  • Le délai nécessaire à la mise en place de l’entreprise sur le marché, soit la période pendant laquelle il y aura des dépenses et aucune entrée d’argent
  • La saisonnalité des ventes
  • Le délai de paiement moyen octroyé aux client

COMPTE DE RÉSULTAT - DATE

Charges

 

Produits

 

Charges d’exploitation

  • Achats de marchandises
  • Variation de stock
  • Impôts et taxes
  • Salaires
  • Dotation aux amortissements

Charges Financières

  • Intérêts d’emprunts

Total des charges

Soldes créditeurs (bénéfices)

MONTANT

Produits d’exploitation

  • Ventes de marchandises
  • Prestation de services
  • Production stockée
  • Subvention

Produits financiers

  • Intérêts perçus

Total des produits

Soldes créditeurs (pertes)

MONTANT

Total général :

 

Total général :

 

Le Bilan

Le bilan prévisionnel est essentiel afin que votre projet soit cohérent. Il vise à projeter le passif – c'est-à-dire les dépenses que devra faire l'entreprise – et l'actif – les valeurs positives pour l'entreprise (stocks ou trésorerie en compte bancaire, par exemple). Il est indispensable pour convaincre le banquier ou les futurs investisseurs.

BILAN

Actif

Passif

Immobilisation incorporelles

(Bien intangible, ex : Fonds de commerce)

Immobilisations corporelles

(Bien tangible, ex : Terrains, matériel)

Immobilisations financières (Caution immobilière)

 

Capital

Apport en numéraire

Apport en nature

Réserves

Report à nouveau

Résultat de l’exercice

Subventions d’investissement

 

Total de l’actif immobilisé (1)

 

Total des capitaux propres (3)

 

Stocks

Matières Premières & Marchandises

Autres créances (crédit TVA)

Trésorerie

 

Emprunts

Comptes courants d’associés

Dettes fournisseurs

Dettes fiscales et sociales

 

Total de l’actif circulant (2)

 

Total des dettes (4)

 

TOTAL : (1) + (2)

 

TOTAL : (3) +(4)

 

Derniers conseils

  • Ne pas minimiser ses charges
  • Se faire accompagner en cas d’hésitation