Déclaration impôt 2017 en ligne : les 15 points clés

Mis à jour le 25/04/2017

Le contribuable placé dans une situation fiscale un peu complexe, notamment parce qu’il bénéficie d’avantages fiscaux ou qu’il perçoit différents types de revenus, peut avoir quelques difficultés à remplir sa déclaration d’impôt sur le revenu. Voici les principales problématiques auxquelles il pourrait être confronté. 

 

A partir de quand faire sa déclaration 2017

Les contribuables peuvent accéder à leur espace personnel sur le site impot.gouv.fr  et déclarer leurs revenus en ligne à compter du 12 avril 2012 . Ainsi ils peuvent finaliser leur déclaration à compter de cette date s’ils possèdent tous les éléments. 
Les déclarations préremplies ont été envoyées par voie postale dès la deuxième semaine d’avril. 
On rappelle que les contribuables dont le revenu fiscal de référence excède 28 000 euros doivent remplir leur déclaration sur internet.

Quelle est la date limite de la déclaration d'impôt 2017?

La déclaration d’impôt sur le revenu  papier doit être envoyée au plus tard le 17 mai 2017.
Les redevables faisant leur déclaration sur internet bénéficient de délais supplémentaires. Ils doivent ainsi transmettre leurs éléments au plus tard le : 
-    23 mai 2017 pour les départements numérotés de 1 à 19,
-    30 mai 2017 pour les départements numérotés de 20 à 49,
-    6 juin 2017 pour les autres départements (départements d’Ile de France ou d’outre-mer notamment). 

Le barème des frais kilométriques 2017

Les salariés utilisant leur véhicule personnel afin de réaliser des déplacements professionnels (entre leur domicile et leur lieu de travail notamment) peuvent utiliser le barème kilométrique publié chaque année par l’administration pour calculer le montant de leurs frais kilométriques.
Voici ainsi le barème applicable pour les voitures :

Puissance administrative Distance n’excédant pas 5000 km Distance comprise entre 5001 et 20  000 km

Distance supérieure à

20  000 km

3CV et moins D x 0,41 (D x 0,245) + 824 D x 0,286
4 CV D x 0,493 (D x 0,277) + 1082 D x 0,332
5 CV D x 0,543 (D x 0,305) + 1188 D x 0,364
6 CV D x 0,568 (D x 0,32) + 1244 D x 0,382
7 CV D x 0,595 (D x 0,337) + 1288 D x 0,401

Calcul de l'impôt 2017 sur les revenus 2016

Afin de calculer l’impôt sur le revenu il convient de respecter les étapes suivantes :
                     - déterminer sa situation familiale (afin de connaître le nombre de parts de quotient familial),
                     - déterminer ses différentes catégories de revenus  
                     - calculer son revenu brut imposable (somme des différentes catégories de revenus perçues par le contribuable), 
                     - calculer son revenu net imposable (revenu brut imposable – charges déductibles du revenu global – déficit imputable sur le revenu global) 
                     - appliquer le barème progressif de l’impôt sur le revenu
                    - appliquer la décote et l’éventuelle réduction de 20% au profit des contribuables les plus modestes 
                    - appliquer les réductions et crédits d’impôt 

Où trouver un bon simulateur de calcul de l'impôt 2017?

Il existe de très nombreux simulateurs d’impôt sur le revenu. Celui proposé par l’administration fiscale reste assez pertinent bien qu’un peu complexe.  Le simulateur proposé par le site planète patrimoine est assez complet et simple d’utilisation. 

Quel formulaire remplir pour déclarer ses revenus 2016?

Il existe de très nombreux formulaires en matière d’impôt sur le revenu. On trouve ainsi :
            - le formulaire principal 2042
            - la déclaration de revenus fonciers 2044
            - l’imprimé 2042 C PRO concernant les revenus des indépendants,
            - l’imprimé 2042 C
        - l’imprimé 2074 relatif aux plus values sur valeurs mobilières.

Comment accéder à mon compte en ligne par internet pour déclarer mes revenus 2016

Pour accéder à sa déclaration en ligne, il suffit d’indiquer sur le site impot.gouv.fr son mot de passe et son numéro fiscal
Les contribuables qui déclarent leurs revenus en ligne pour la première fois vont créer un mot de passe en renseignant leur revenu fiscal de référence, leur numéro fiscal et leur numéro de télédéclarant

Quel est le meilleur guide pour ma déclaration d'impôts 2017?

Parmi les meilleurs guides existant sur le marché, on peut citer le guide du particulier, publié chaque année (avec une Marianne sur la couverture).

Quels sont les différents crédits et réductions d'impôt sur les revenus?

Le particulier peut bénéficier d’un grand nombre de crédits et de réductions d’impôt . Parmi ceux-ci, on trouve :
-    La loi Pinel  
-    Le crédit d’impôt pour la transition énergétique
-    Le Malraux,
-    Le Censi Bouvard,
-    Le crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile
-    Le crédit d’impôt pour les frais de garde d’enfant,

Quelles sont les nouveautés pour la déclaration d'impôt 2017 sur les revenus 2016?

Parmi les nouveautés prévues en matière d’impôt sur le revenu par les lois de finances on trouve :
-     la réduction de 20% pour les contribuables les plus modestes,
-    La réforme de la loi Malraux et du dispositif Borloo ancien,
-    Le durcissement de la fiscalité sur les actions gratuites           

Quel est le barème de l'impôt 2017 sur les revenus 2016 ? 

Voici le barème progressif de l’impôt 2017 sur les revenus 2016 (pour 1 part de quotient familial) :

Tranches Taux
Jusqu'à 9   710 euros 0,00%
De 9   711 à 26 818 euros 14,00%
De 26 819 à 71 898 euros 30,00%
De 71 899 à 152   260 euros 41,00%
Plus de 151   260 euros 45,00%

Quel est le montant maximum de la déduction forfaitaire pour frais professionnels des salariés?

Les titulaires de traitements et salaires ne sont imposés que sur 90% des revenus qu’ils déclarent, du fait de l’application d’une déduction forfaitaire de 10%. Celle-ci est plafonnée à 12 183 euros (pour 121 830 euros de revenus déclarés). 
Cependant, les contribuables peuvent, si cela leur est plus favorable, opter pour la déduction des frais réels

Peut-on encore bénéficier du crédit d'impôt sur le revenu pour la transition énergétique?

Le crédit d’impôt pour la transition énergétique   concerne les dépenses éligibles réalisées en 2016 et devant être portées sur la déclaration d’impôt sur le revenu 2017  

Les dépenses de services à la personne rendus à domicile

Les contribuables employant un salarié ou recourant à une entité agréée pour réaliser des prestations de services à la personne rendus à domicile bénéficient d’un crédit d’impôt égal à 50% des sommes engagées. 

La mise en œuvre du prélèvement à la source de l'IR à compter de 2018 pour l'imposition des revenus 2017

A compter de 2018, l’administration appliquera le prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu
Ainsi, elle enverra en 2017  à l’employeur un taux d’imposition, calculé à partir de la déclaration d’impôt 2017. Celui-ci déduira du salaire, à compter de janvier 2018, un prélèvement calculé à partir de ce taux. 

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